Крипто лицензия БВО

Кто нуждается в криптовалютной лицензии БВО?

В соответствии с Законом о поставщиках услуг виртуальных активов от 2022 года, лицензия VASP требуется компаниям, которые предоставляют услуги виртуальных активов третьим лицам. FSC определяет три категории регулируемой деятельности:

Типы лицензий VASP на БВО

Деятельность, не требующая лицензии VASP

Следующие виды деятельности не регулируются Законом VASP:

• Личная торговля криптовалютой — Физические лица, покупающие, продающие или держащие криптовалюту для личных инвестиций
• Корпоративные казначейские операции — Компании, держащие криптовалюту как часть своего собственного баланса (не от имени клиентов)
• Разработка программного обеспечения для блокчейна — Создание кошельков, протоколов или другого программного обеспечения без предоставления операционных услуг или работы с активами клиентов
• Майнинговые операции — добыча криптовалюты за собственный счет (не в качестве услуги для третьих лиц)
• Полностью децентрализованные протоколы — протоколы DeFi без централизованного контроля или посреднических функций

5 ключевых преимуществ криптовалютной лицензии БВО

1 — Нулевое налогообложение

БВО является налогово-нейтральной юрисдикцией. Компании, зарегистрированные на БВО, платят:

• 0% корпоративного подоходного налога на прибыль
• 0% налога на прирост капитала на прибыль от торговли криптовалютой или прирост стоимости активов
• 0% налога на дивиденды и проценты, распределяемые среди акционеров
• 0% налога у источника на выплаты нерезидентам

Исключение: Налог на заработную плату в размере 8% применяется, если компания нанимает сотрудников на БВО. Первые 10 000 долларов США годовой зарплаты одного сотрудника освобождаются от налога на фонд оплаты труда.

2 — Международное признание

БВО функционируют как британская заморская территория с правовой системой, основанной на английском общем праве.

• Более 400 000 действующих компаний зарегистрировано на БВО (по состоянию на 2024 год)
• Законодательная база признана международными финансовыми институтами
• Член Карибской группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (CFATF) для соблюдения требований AML/CFT

3 — Гибкая корпоративная структура

Требования к созданию компании на БВО минимальны:

• 1 директор и 1 акционер минимум (физическое или юридическое лицо, любое гражданство)
• Нет минимального уставного капитала для стандартных операций
• Нет требований к резидентству для директоров или акционеров
• Нет требований к физическому офису (адрес зарегистрированного офиса предоставляется зарегистрированным агентом)

4 — Четкая система регулирования криптовалют

БВО ввело комплексное регулирование криптовалют с 1 февраля 2023 года:

• Закон о поставщиках услуг виртуальных активов от 2022 года обеспечивает четкую систему лицензирования
• Три отдельных типа лицензий: кастодиальная, биржевая и общая VASP
• Регуляторная песочница доступна для тестирования инновационных продуктов (18 месяцев)
• FSC имеет автономные полномочия по регулированию криптосектора
• Рамочная структура поддерживает ICO, выпуск токенов, и фонды цифровых активов

5 — Защита конфиденциальности

• Информация об акционерах не включена в реестр публичных компаний
• Имена директоров не раскрываются публично
• Информация о бенефициарной собственности хранится у зарегистрированного агента (непублично)
• Финансовая отчетность не подлежит публичному представлению

Требования для получения криптовалютной лицензии БВО

Корпоративная структура

• Компания, зарегистрированная на БВО как International Business Company (IBC) или limited company
• Минимум 1 директор и 1 акционер (любой национальности, физическое или юридическое лицо)
• Адрес зарегистрированного офиса на БВО (предоставляется зарегистрированным агентом)
• Утвержденный FSC уполномоченный представитель на БВО (выступает в качестве связующего звена с регулятором)
• Адекватный оплаченныйдостаточный оплаченный уставный капитал, пропорциональный деловой активности
• доказательство источника средств и финансовые прогнозы, демонстрирующие жизнеспособность бизнеса
• одобренный FSC независимый аудитор и страхование профессиональной ответственности (по требованию FSC)

Соблюдение требований и; Персонал

• Утвержденный FSC сотрудник по отчетности об отмывании денег (MLRO) — должен быть штатным сотрудником или поставщиком услуг по контракту
• Совет директоров с продемонстрированными навыками и знаниями, имеющими отношение к крипто-операциям
• Проверка биографий и резюме всех директоров, акционеров (бенефициарных владельцев), и высшего руководства
• политики и процедуры AML/CFT и KYC/CDD (Customer Due Diligence), соответствующие законодательству БВО
• процедуры мониторинга транзакций и сообщения о подозрительной деятельности
• внутренний контроль, руководства по соблюдению требований, и программа обучения сотрудников по AML/CFT

Technology & Операции

• Подробный бизнес-план с описанием деятельности, целевых рынков и модели доходов
• Схема структуры собственности с указанием всех бенефициарных владельцев
• Описание технологической инфраструктуры и отчет о независимом аудите безопасности
• Схема кибербезопасности и политики защиты данных
• Схема управления рисками, охватывающая операционные, юридические и комплаенс-риски
• политики защиты потребителей и процедуры
• планы обеспечения непрерывности и прекращения бизнеса (с защитой средств клиентов)

Сборы за подачу заявки

Штрафы за нарушение криптозаконодательства БВО

Комиссия по финансовым услугам БВО применяет строгие санкции за нарушение Закона о поставщиках услуг виртуальных активов от 2022 года. Штрафы варьируются в зависимости от того, работает ли компания без лицензии или нарушает требования соответствия после получения лицензии

Операции без лицензии VASP

Предоставление услуг виртуальных активов на БВО или с БВО без получения лицензии VASP является уголовным преступлением, наказуемым штрафом до $75 000, тюремным заключением до 5 лет и немедленным прекращением деятельности по приказу FSC. FSC имеет право немедленно закрыть нелицензированные криптовалютные операции и возбудить уголовное дело против лиц, ответственных за ведение бизнеса.

Нарушения со стороны лицензированных VASP-компаний

Лицензированным VASP-компаниям, нарушающим требования по соблюдению Закона о VASP, грозит отзыв лицензии FSC, штрафы до 100 000 долларов за нарушение и тюремное заключение до 5 лет для лиц, ответственных за серьезные нарушения.

К числу распространенных нарушений, которые могут повлечь за собой штрафные санкции, относятся:

• Непредставление ежегодных аудиторских проверок и финансовых отчетов
• Существенные изменения в бизнесе без уведомления FSC
• Неспособность защитить данные и активы клиентов
• Несоблюдение требований кибербезопасности

Источники: FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network), OFAC (Office of Foreign Assets Control) санкции, IRS (Internal Revenue Service) — EIN

Правовая основа криптовалют на Британских Виргинских Островах

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC) является единственным регулирующим органом для криптовалютного бизнеса на БВО. Являясь автономным органом, созданным в соответствии с Законом о Комиссии по финансовым услугам, FSC имеет полное право формулировать, внедрять и обеспечивать соблюдение криптовалютных правил, не требуя одобрения со стороны других государственных органов.

Virtual Asset Service Providers Act, 2022 — основной закон, регулирующий криптобизнес на БВО, вступает в силу 1 февраля 2023 года. В этом законе дается определение виртуальных активов и VASP, устанавливаются три типа лицензий (кастодиальные, обменные, общие VASP), устанавливаются обязательные требования к регистрации, предоставляются полномочия FSC по выдаче/приостановке/отмене лицензий, а также устанавливаются наказания за нарушения.

Законодательная база

Криптокомпании должны соблюдать множество законов БВО, касающихся финансовых услуг, AML/CFT и ведения бизнеса: