Licence Crypto BVI

Qui a besoin d’une licence BVI Crypto ?

En vertu de la loi de 2022 sur les fournisseurs de services d’actifs virtuels (Virtual Asset Service Providers Act), une licence VASP est requise pour les entreprises qui fournissent des services d’actifs virtuels à des tiers. La FSC définit trois catégories d’activités réglementées :

Types de licences VASP BVI

Activités ne nécessitant pas de licence VASP

Les activités suivantes ne sont pas réglementées par la loi VASP :

• Trading personnel de cryptomonnaies — Achat, vente ou détention de cryptomonnaies par des particuliers à des fins d’investissement personnel
• Opérations de trésorerie d’entreprise — Sociétés détenant des cryptomonnaies dans leur propre bilan (et non pour le compte de clients)
• Développement de logiciels blockchain — Création de portefeuilles, de protocoles ou d’autres logiciels sans exploitation de services ni gestion d’actifs clients
• Opérations de minage — Minage de cryptomonnaies pour son propre compte (et non en tant que service pour des tiers)
• Protocoles entièrement décentralisés — Protocoles DeFi sans contrôle centralisé ni fonctions d’intermédiaire

5 avantages clés de la licence crypto des Îles Vierges britanniques

1 — Absence d’imposition

Les Îles Vierges britanniques sont une juridiction fiscalement neutre. Les sociétés immatriculées aux Îles Vierges britanniques paient :

• 0 % d’impôt sur les sociétés sur les bénéfices
• 0 % d’impôt sur les plus-values sur les bénéfices réalisés dans le cadre du trading de cryptomonnaies ou sur l’appréciation des actifs
• 0 % d’impôt sur les dividendes et les intérêts distribués aux actionnaires
• 0 % de retenue à la source sur les paiements effectués à des non-résidents

Exception : Une taxe sur les salaires de 8 % s’applique si la société emploie du personnel aux Îles Vierges britanniques. Les 10 000 premiers dollars de salaire annuel par employé sont exonérés de cotisations sociales.

2 — Reconnaissance internationale

Les Îles Vierges britanniques fonctionnent comme un territoire britannique d’outre-mer et leur système juridique est basé sur la common law anglaise.

• Plus de 400 000 entreprises actives sont enregistrées aux Îles Vierges britanniques (données de 2024).
• Cadre juridique reconnu par les institutions financières internationales.
• Membre du Groupe d’action financière des Caraïbes (GAFIC) pour la conformité en matière de LBC/FT.

3 — Structure d’entreprise flexible

Les exigences pour la création d’une société aux Îles Vierges britanniques sont minimales :

• 1 administrateur et 1 actionnaire minimum (personne physique ou morale, toute nationalité)
• Aucun capital social minimum pour les opérations courantes
• Aucune condition de résidence pour les administrateurs ou les actionnaires
• Aucune obligation de siège social physique (l’adresse du siège social est fournie par l’agent enregistré)

4 — Cadre réglementaire clair pour les cryptomonnaies

Les Îles Vierges britanniques ont mis en œuvre une réglementation complète sur les cryptomonnaies à compter du 1er février 2023 :

• La loi de 2022 sur les prestataires de services d’actifs virtuels (Virtual Asset Service Providers Act, 2022) fournit un cadre de licences clair
• Trois types de licences distincts : conservation, échange et générale VASP
• Bac à sable réglementaire disponible pour tester les produits innovants (18 mois)
• La FSC dispose d’une autorité autonome pour réglementer le secteur des cryptomonnaies
• Le cadre réglementaire prend en charge les ICO, l’émission de jetons et les fonds d’actifs numériques

5 — Protection de la vie privée

• Les informations sur les actionnaires ne sont pas incluses dans le registre public des sociétés
• Les noms des administrateurs ne sont pas divulgués publiquement
• Les informations sur la propriété effective sont conservées par l’agent enregistré (non publiques)
• Les états financiers ne sont pas tenus d’être déposés publiquement

Conditions d’obtention d’une licence de crypto-monnaie aux BVI

Structure de la société

• Société enregistrée aux BVI en tant que société commerciale internationale (IBC) ou société à responsabilité limitée
• Minimum 1 directeur et 1 actionnaire (toute nationalité, personne physique ou morale)
• Adresse du bureau enregistré dans les îles Vierges britanniques (fournie par l’agent enregistré)
• Représentant autorisé approuvé par la FSC dans les îles Vierges britanniques (assure la liaison avec l’organisme de réglementation)
• Capital social libéré suffisant.d’actions libéré proportionnel aux opérations commerciales
• Preuve de la source de fonds et projections financières démontrant la viabilité de l’entreprise
• Auditeur indépendant approuvé par le CSF et assurance responsabilité civile professionnelle (si demandée par le CSF)

Conformité &amp ; Personnel

• Responsable de la déclaration de blanchiment d’argent (MLRO) approuvé par la FSC – doit être un employé à temps plein ou un prestataire de services sous contrat
• Conseil d’administration avec des compétences et des connaissances démontrées pertinentes pour les opérations de crypto
• Vérification des antécédents et CV pour tous les administrateurs, actionnaires (propriétaires réels), et les cadres supérieurs
• politiques d’AML/CFT et de KYC/CDD (Customer Due Diligence) et procédures conformes aux lois des îles Vierges britanniques
• Surveillance des transactions et procédures de signalement des activités suspectes
• Contrôles internes, manuels de conformité, et programme de formation des employés en matière d’AML/CFT

Technologie et opérations

• Plan d’affaires détaillé décrivant les opérations, les marchés cibles et le modèle de revenus
• Graphique de la structure de propriété indiquant tous les propriétaires effectifs
• Description de l’infrastructure technologique et rapport d’audit de sécurité indépendant
• Cadre de cybersécurité et politiques de protection des données
• Cadre de gestion des risques couvrant les risques opérationnels, juridiques et de conformité
• Travail en équipe
• Travail en équipe juridique et de conformité
• Politiques et procédures de protection des consommateurs
• Plans de continuité et de cessation des activités (avec protection des fonds des clients)

Frais de dossier

Sanctions pour Violation des Lois Crypto aux Îles Vierges Britanniques (BVI)

La Financial Services Commission des BVI impose des sanctions strictes en cas de violations du Virtual Asset Service Providers Act, 2022. Les sanctions varient selon que l’entreprise opère sans licence ou qu’elle enfreint les obligations de conformité après l’obtention de la licence.

Opérer Sans Licence VASP

Fournir des services liés aux actifs virtuels depuis ou dans les BVI sans avoir obtenu une licence VASP constitue une infraction pénale passible d’une amende pouvant atteindre 75 000 $, d’une peine d’emprisonnement allant jusqu’à 5 ans, ainsi que de l’arrêt immédiat des activités ordonné par la FSC. La FSC est autorisée à fermer immédiatement les opérations crypto non licenciées et à engager des poursuites pénales contre les personnes responsables.

Violations par les Entreprises VASP Licenciées

Les entreprises VASP licenciées qui enfreignent les exigences de conformité prévues par le VASP Act s’exposent à la révocation de leur licence par la FSC, à des amendes pouvant atteindre 100 000 $ par violation, et à une peine d’emprisonnement allant jusqu’à 5 ans pour les personnes responsables des violations graves.

Les violations les plus courantes pouvant entraîner des sanctions incluent :

• Absence de maintien d’un MLRO approuvé par la FSC
• Conformité AML/CFT insuffisante et surveillance inadéquate des transactions
• Absence de déclaration des transactions suspectes à la FSC
• Non-soumission des audits annuels et rapports financiers
• Modifications substantielles des activités sans notification à la FSC
• Défaut de protection des données et des actifs des clients
• Non-conformité aux exigences de cybersécurité

Sources :
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network),
OFAC (Office of Foreign Assets Control) — Sanctions,
IRS (Internal Revenue Service) — EIN

Cadre Juridique Crypto des BVI

La Financial Services Commission des Îles Vierges Britanniques (FSC) est la seule autorité de régulation des entreprises crypto aux BVI. En tant qu’organisme autonome établi par le Financial Services Commission Act, la FSC dispose du plein pouvoir pour formuler, appliquer et faire respecter la réglementation crypto sans nécessiter l’approbation d’autres autorités gouvernementales.

Virtual Asset Service Providers Act, 2022 — La loi principale régissant les entreprises crypto aux BVI, entrée en vigueur le 1er février 2023. Cette loi définit les actifs virtuels et les VASP, établit trois types de licences (garde, échange, VASP général), fixe les obligations d’enregistrement, confère à la FSC le pouvoir de délivrer/suspendre/révoquer les licences et établit les sanctions en cas de violation.

Cadre Légal

Les entreprises crypto doivent se conformer à plusieurs lois des BVI couvrant les services financiers, la lutte contre le blanchiment d’argent (AML/CFT) et les obligations commerciales.