Enregistrement d'une société en Pologne

Pourquoi enregistrer une société en Pologne ?

De nombreux passionnés d’affaires du monde entier se demandent quel est le meilleur endroit pour créer ou développer leur entreprise en Europe. En nous posant la même question, nous avons trouvé quelques-unes des réponses les plus significatives.

Situation stratégique

Située au carrefour de l’Europe centrale et orientale, la Pologne offre un avantage stratégique unique aux entreprises désireuses d’accéder à plusieurs régions à partir d’une seule et même plaque tournante bien connectée. Soutenue par un réseau autoroutier très développé, 14 aéroports civils et le troisième plus grand système ferroviaire de l’Union européenne.

Sa situation géographique permet aux entreprises d’atteindre les principaux marchés européens en quelques heures, ce qui garantit une logistique fluide, une distribution simplifiée et une gestion efficace de la chaîne d’approvisionnement. Grâce à ses solides infrastructures routières, ferroviaires et aériennes, la Pologne est devenue une porte d’entrée non seulement vers l’UE, mais aussi vers les marchés émergents de l’Est, ce qui en fait une base idéale pour l’expansion internationale.

Économie dynamique et résiliente

La Pologne est reconnue comme l’une des économies les plus dynamiques et les plus résilientes d’Europe.
Au cours des dernières décennies, elle a affiché une croissance constante, même pendant les périodes où de nombreux autres marchés étaient confrontés à l’instabilité.

La Pologne, c’est:

• le numéro 6 plus grande économie de l’Union européenne,
• numéro 5 plus grand marché de consommation dans l’UE,
• parmi les 20 plus grandes économies du monde.

Cette stabilité économique à long terme crée un environnement dans lequel les entreprises nouvelles et établies peuvent prospérer. Les investisseurs apprécient le système réglementaire prévisible de la Pologne, l’expansion du marché de la consommation et les politiques favorables aux entreprises qui encouragent l’innovation et la planification stratégique à long terme. Pour les entreprises à la recherche d’un environnement commercial solide et fiable, la Pologne offre à la fois la sécurité et des perspectives de croissance prometteuses.

Une main-d’œuvre hautement qualifiée et un accès total au marché de l’UE

La Pologne dispose d’une main-d’œuvre bien éduquée et hautement compétente, réputée pour ses solides compétences techniques, linguistiques et professionnelles.

Les entreprises bénéficient de spécialistes dans des domaines tels que :

• IT,
• ingénierie,
• finances,
• l’industrie manufacturière,
• logistique et autres.

Il convient également de noter que le taux de chômage en Pologne est resté très bas pendant de nombreuses années – en 2025, il n’était que de 5,6 %.

En outre, le fait d’exercer une activité dans le domaine de l’éducation et de la formation professionnelle est un atout supplémentaire.

En outre, opérer à partir de la Pologne donne un accès total au marché unique de l’Union européenne – l’une des plus grandes zones économiques du monde. Cela garantit un commerce sans faille, la libre circulation des biens et des services, et la possibilité d’opérer à travers les frontières sans restrictions inutiles. Pour les entreprises qui souhaitent se développer en Europe, la Pologne offre à la fois des talents et un potentiel de marché illimité.

Un choix populaire et de confiance pour les entrepreneurs mondiaux

Depuis de nombreuses années, la Pologne est une destination très attrayante pour les entrepreneurs de l’UE et des pays tiers. Son équilibre entre la force économique, les faibles coûts opérationnels et les réglementations commerciales favorables en a fait un choix privilégié pour des milliers de clients internationaux. Que vous soyez à la recherche d’une structure d’entreprise fiable, d’une base stratégique pour l’expansion européenne ou d’une opportunité de bénéficier d’une économie stable et innovante, la Pologne offre un environnement polyvalent et prêt pour l’avenir. Les entrepreneurs apprécient l’ouverture du pays, son efficacité et sa réputation de longue date en tant que lieu sûr et prometteur pour les affaires internationales.

Processus entièrement en ligne et rationalisé

L’enregistrement moderne d’une société en Pologne se fait de la manière suivante:

• rapide,
• convivialité,
• entièrement numérique.

L’ensemble de la procédure de création peut être mené à bien sans qu’il soit nécessaire d’être physiquement présent ou de remplir des documents traditionnels. Grâce à des systèmes en ligne sécurisés, tous les documents peuvent être signés électroniquement, y compris ceux qui requièrent une validité juridique totale. Cette approche numérique réduit considérablement les temps d’attente, simplifie la conformité et permet aux entrepreneurs du monde entier de créer une société polonaise avec un minimum d’efforts. Que vous lanciez un nouveau projet ou que vous délocalisiez votre structure, le processus en ligne rend l’expérience fluide et efficace.

Avantages de la création d’entreprise en Pologne

La Pologne, véritable trait d’union géographique et économique entre l’Europe de l’Est et l’Europe de l’Ouest, attire chaque année un nombre croissant d’investisseurs et d’entrepreneurs. Un système fiscal attractif, un gouvernement engagé et un environnement des affaires favorable permettent à tous types de projets de voir le jour et de se développer.

Processus 100 % en ligne

Créez votre entreprise entièrement en ligne, sans aucun document physique.

L’intégralité du processus de création d’entreprise se déroule en ligne, y compris la préparation et la signature des statuts.

La demande d’immatriculation est soumise au tribunal compétent via le portail en ligne S24. Il n’est pas nécessaire de préparer de documents physiques, car tous les documents peuvent être signés électroniquement grâce à la signature électronique qualifiée (QES).

Nous vous aidons à obtenir une signature électronique qualifiée (QES) juridiquement valable pour toutes les démarches officielles.

Solutions économiques

Nos forfaits à prix compétitifs vous permettent de créer votre entreprise en Pologne à un coût abordable, avec des options adaptées à vos besoins.

De plus, nos forfaits incluent tous les frais administratifs et judiciaires liés à l’immatriculation de votre société en Pologne. Nous fournissons également une signature électronique qualifiée et un bureau virtuel en Pologne.

Important : Pour la forme juridique la plus courante en Pologne, la sp. z o.o. (L’équivalent d’une SARL), le capital social minimum est de seulement 5 000 PLN (environ 1 200 €).

Délai de traitement rapide

La procédure en ligne accélère l’immatriculation de votre société, vous permettant de démarrer votre activité en Pologne rapidement.

Il est possible de créer une société en Pologne en quelques jours seulement. L’intégralité du processus se déroule en ligne via le portail S24.

Remplir et soumettre le formulaire d’immatriculation prend généralement 1 à 2 jours. La demande est ensuite transmise au tribunal compétent, qui inscrit la société au Registre national des entreprises (KRS) en quelques jours, et au maximum sous 2 à 3 semaines.

Aucune obligation de résidence

La Pologne offre un environnement très accessible et favorable aux investisseurs pour les entrepreneurs internationaux. Il n’est pas nécessaire d’être résident polonais, ni même physiquement présent en Pologne, pour créer une société. Les personnes physiques et morales étrangères peuvent détenir 100 % d’une société polonaise, y compris la structure la plus courante, la société à responsabilité limitée (Sp. z o.o.).

Cette flexibilité fait de la Pologne une destination attractive pour les fondateurs internationaux souhaitant accéder au marché de l’UE sans s’y installer. La plupart des formalités de création d’entreprise peuvent être effectuées à distance, et la gouvernance ne requiert ni directeur ni actionnaires locaux.

De plus, de nombreuses entreprises polonaises proposent des services de domiciliation et de comptabilité en ligne. Vous n’avez donc pas besoin d’acheter ou de louer un bien immobilier en Pologne, et toutes vos obligations comptables et de conformité peuvent être gérées sans avoir à vous déplacer.

Un système fiscal favorable aux entreprises.

La Pologne offre un environnement fiscal des entreprises très compétitif et flexible, conçu pour soutenir la croissance des sociétés. Si le taux normal d’imposition sur les sociétés (IS) est de 19 %, de nombreuses entreprises, notamment les jeunes entreprises et les petites entreprises, peuvent bénéficier d’un taux réduit de 9 %, ce qui en fait l’un des taux effectifs d’imposition sur les sociétés les plus bas de l’Union européenne. Seul l’Estonie applique un taux nominal inférieur.

Le taux préférentiel de 9 % d’impôt sur les sociétés est accessible aux :

• Les petites entreprises dont le chiffre d’affaires brut (TVA comprise) de l’exercice précédent n’a pas excédé l’équivalent de 2 millions d’euros, converti au taux de change de la NBP le premier jour ouvrable d’octobre.
• Les entreprises dont le chiffre d’affaires de l’exercice en cours n’excède pas l’équivalent net de 2 millions d’euros, converti au taux de change de la NBP le premier jour ouvrable de l’année.
• Les entreprises nouvellement créées, qui peuvent appliquer le taux de 9 % d’impôt sur les sociétés lors de leur premier exercice.

Ainsi, la plupart des nouvelles entreprises entrant sur le marché polonais bénéficient automatiquement de ce taux réduit, ce qui diminue considérablement les coûts de création et d’exploitation.

La Pologne propose également un régime fiscal alternatif, l’impôt sur les sociétés estonien, inspiré du système estonien. Dans le cadre de ce régime :

• Aucun impôt sur les sociétés n’est dû sur les bénéfices tant qu’ils restent dans l’entreprise.
• L’impôt n’est dû que lorsque les bénéfices sont distribués, par exemple sous forme de dividendes.
• Cette structure permet aux entreprises de différer l’imposition et de réinvestir l’intégralité de leurs bénéfices dans leur croissance.

Toutefois, le régime estonien d’impôt sur les sociétés est soumis à des conditions d’éligibilité spécifiques. La condition principale concerne l’emploi. Ce régime est particulièrement avantageux pour les entreprises qui prévoient un développement dynamique et un réinvestissement constant.

Par ailleurs, la Pologne propose un régime fiscal préférentiel pour les entreprises menant de véritables activités de recherche et développement, appelé IP Box.

• Les revenus éligibles provenant de la propriété intellectuelle admissible peuvent être imposés à un taux réduit de seulement 5 %.
• Ce taux réduit est appliqué via la déclaration fiscale annuelle ; durant l’année, les règles fiscales normales s’appliquent.
• Les entreprises doivent satisfaire à des exigences légales strictes, notamment mener des activités de R&D, créer de la propriété intellectuelle admissible, tenir des registres détaillés et générer des revenus imposables à partir de cette propriété intellectuelle en Pologne.

En raison de la complexité et de la technicité des règles, les entreprises sollicitent souvent un rescrit fiscal individuel, qui confirme officiellement leur éligibilité au taux réduit de 5 % applicable à la propriété intellectuelle.

Quelle est la structure la plus adaptée pour les fondateurs étrangers

Pour les fondateurs étrangers qui prévoient de créer une société en Pologne, dans la plupart des cas, la structure juridique la plus pratique et la plus couramment choisie est la société à responsabilité limitée connue sous le nom de « Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością » ou simplement « Sp. z o.o. ».

Ce type d’entité offre une combinaison équilibrée de protection juridique, de flexibilité opérationnelle et d’efficacité en termes de coûts, ce qui la rend bien adaptée aux fondateurs numériques en phase de démarrage.

Impôts – explication détaillée

Les taux de l’impôt sur les sociétés (CIT) sont les suivants :

19% de la base imposable.

9% de la base imposable sur les revenus (bénéfices) autres que les gains en capital pour les petits contribuables et les entreprises nouvellement créées.

Le taux réduit de 9% est disponible pour les contribuables suivants :

• Les petits contribuables dont les revenus bruts de vente (y compris le montant de TVA due) n’ont pas dépassé, au cours de l’exercice fiscal précédent, l’équivalent de 2 millions d’euros, converti selon le taux de change moyen de l’euro annoncé par la Banque Nationale de Pologne le premier jour ouvrable d’octobre de l’exercice précédent, arrondi au millier de PLN le plus proche.
• Les contribuables dont les revenus au cours de l’exercice fiscal en cours ne dépassent pas le montant net de 2 millions d’euros, converti selon le taux de change moyen de l’euro annoncé par la Banque Nationale de Pologne le premier jour ouvrable de l’année fiscale concernée (généralement le 2 janvier), arrondi au millier de PLN le plus proche.

De plus, les entreprises nouvellement créées peuvent appliquer le taux CIT de 9% lors de leur premier exercice fiscal.

CIT Estonien

Une alternative à envisager est le CIT estonien, un régime fiscal spécial pour les entreprises disponible en Pologne. Dans ce système, les sociétés ne paient pas d’impôt sur les bénéfices tant que ceux-ci restent au sein de l’entreprise et sont réinvestis dans son développement. L’impôt n’est déclenché que lorsque les bénéfices sont distribués, par exemple sous forme de dividendes.

Cependant, le régime du CIT estonien comporte des conditions d’éligibilité spécifiques. L’une des exigences clés concerne l’emploi. Une entreprise utilisant ce régime doit employer au moins trois salariés à temps plein qui ne sont pas actionnaires. Cette exigence doit être remplie pendant au moins 300 jours de l’exercice fiscal.

Pendant la première année d’application du CIT estonien, ce seuil est plus bas et l’entreprise doit employer au moins un salarié à temps plein non actionnaire.

IP BOX

Une autre alternative disponible en Pologne est le régime fiscal préférentiel destiné aux entreprises engagées dans des activités de recherche et développement, appelé le IP Box.

Ce système permet aux entreprises d’appliquer un taux d’impôt sur les sociétés considérablement réduit de 5% aux revenus générés par une propriété intellectuelle qualifiée qui a été créée, développée ou améliorée dans le cadre d’activités de R&D.

L’avantage de l’IP Box ne peut être appliqué que dans la déclaration annuelle de l’impôt. Cela signifie que les revenus perçus au cours de l’année provenant de propriété intellectuelle qualifiée sont imposés selon le régime fiscal standard de l’entreprise, et qu’à la fin de l’année, l’entreprise peut calculer et appliquer le taux de 5% aux revenus éligibles.

L’éligibilité à l’IP Box est soumise à des exigences légales strictes. Les conditions les plus importantes incluent :

• la nécessité de mener de véritables activités de recherche et développement,
• l’obligation de créer une propriété intellectuelle qualifiée dans le cadre de ces activités de R&D,
• l’obligation de tenir une comptabilité séparée et détaillée permettant de suivre toutes les opérations financières liées aux revenus générés par la PI qualifiée,
• la nécessité de générer des revenus provenant de cette PI imposables en Pologne et d’engager des dépenses qualifiées liées à la création, au développement ou à l’amélioration de cette propriété intellectuelle.

Le respect des conditions légales est essentiel, mais dans la pratique, les entreprises sollicitent souvent une décision fiscale individuelle émise par l’administration fiscale. Une décision positive garantit que l’application du taux IP Box de 5% est correcte et conforme au droit fiscal polonais.

L’enregistrement à la TVA est-il obligatoire dès le début ?

L’enregistrement à la TVA en Pologne n’est pas toujours obligatoire dès le début.

Une entreprise peut bénéficier de l’exonération de TVA pour petits contribuables tant que ses revenus (valeur des ventes) ne dépassent pas 200 000 PLN au cours de l’année précédente ou de l’année en cours.

Cela signifie que les entreprises nouvellement créées peuvent opérer sans être enregistrées à la TVA jusqu’à ce qu’elles franchissent ce seuil.

À partir du 1er janvier 2026, la limite annuelle de ventes ouvrant droit à cette exonération passera de 200 000 PLN à 240 000 PLN.

Le seuil d’exonération de TVA ne comprend pas le montant de la TVA elle-même et exclut également les catégories de ventes suivantes :

• Les ventes à distance intracommunautaires de biens non soumis à TVA en Pologne, ainsi que les ventes à distance de biens importés non imposés en Pologne.
• Les ventes de biens et services exonérés de TVA par nature, à l’exception de certaines catégories comme les transactions immobilières.
• Les ventes de biens classés comme immobilisations corporelles ou incorporelles amortissables.

Si une entreprise commence son activité en cours d’année, l’enregistrement à la TVA n’est pas obligatoire tant que la valeur prévue des ventes ne dépasse pas la part proportionnelle du seuil de 200 000 PLN (ou 240 000 PLN à partir du 1er janvier 2026), ajustée au nombre de jours restants dans l’année civile.

Pour calculer ce seuil proportionnel, le nombre de jours entre le début de l’activité et la fin de l’année est multiplié par la limite annuelle applicable (200 000 PLN ou, à partir de 2026, 240 000 PLN). Le résultat est ensuite divisé par le nombre total de jours de l’année.

Summary – Is Poland Attractive for Foreign Investors?

Statistiques des entreprises en Pologne 2024

Nouvelles immatriculations d’entreprises en Pologne

Analyse complète basée sur les données du registre REGON fournies par l’Agence polonaise pour le développement des entreprises (PARP) et les statistiques du GUS

Répartition par secteur d’activité

Part de toutes les entreprises enregistrées en Pologne selon le type d’activité (classification PKD, fin 2023)

Infographie : Sources : PARP (parp.gov.pl), GUS (stat.gov.pl) | Données 2024 (répartition sectorielle fin 2023) PKD = Polska Klasyfikacja Działalności (Classification polonaise des activités)