Desde 2021, se ha añadido una nueva rama de comercio libre a la lista de comercios bajo la Ley de Licencias Comerciales, a saber, la rama No. 81 – Prestación de servicios relacionados con activos virtuales. Este cambio es parte de la enmienda a la Ley de Prevención de Lavado de Dinero (AML). Según esta ley, los activos virtuales son unidades almacenadas electrónicamente capaces de cumplir al menos una de tres funciones, a saber, pago, intercambio o inversión. Por lo tanto, si compras, vendes, almacenas, gestionas, transfieres o intermedias la compra o venta de criptomonedas para otra persona en el curso de tu negocio con fines de lucro, debes registrar tu comercio No. 81 en la Oficina de Licencias Comerciales tras la constitución de la empresa. Otra actividad específica es la llamada minería de criptomonedas, donde utilizas hardware especializado para realizar transacciones de otros titulares de criptomonedas y eres recompensado por esta actividad realizada de manera consistente. El alcance del comercio libre No. 81 no es suficiente para esta actividad, por lo que es necesario que la oficina de comercio registre el alcance del comercio libre No. 56 – Prestación de software, consultoría en el campo de la tecnología de la información, procesamiento de datos, alojamiento y actividades relacionadas, y portales web.

Reglas AML

Las reglas para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo han estado en el sistema legal checo durante algún tiempo y se están endureciendo y aclarando gradualmente, lo cual es respaldado por las directivas AML de la Unión Europea. Las reglas también se aplican al área de las criptomonedas. Específicamente, estas reglas se aplican a una persona que preste servicios relacionados con un activo virtual. Luego estarás obligado a identificar al cliente al que le prestas el servicio, a retener esa información de identificación durante un período de tiempo y otras obligaciones. Serás supervisado por la Autoridad de Análisis Financiero (FAU). Se recomienda encarecidamente que mantengas la documentación adecuada de manera honesta para garantizar que no tengas posteriormente problemas con las autoridades. Se recomienda que desarrolles una metodología KYC (conoce a tu cliente), pautas internas y un cuestionario para clientes en caso de identificación y/o control.

Desarrollo de la legislación

Es importante señalar que el área de la regulación de criptomonedas es dinámica y está en constante evolución, principalmente en la actualidad. La República Checa, al igual que otros Estados miembros de la UE, está implementando la Directiva MiCA europea, que traerá cambios significativos a la regulación de las criptomonedas. Muchas leyes no se han adoptado hasta el momento, por lo que es difícil predecir qué tipo de obligaciones adicionales podrían imponerse en el futuro (ver más abajo).

Desde una perspectiva legal, la adopción de criptomonedas en la República Checa podría llevar a cambios en la forma en que se celebran y ejecutan los contratos. Las criptomonedas se consideran una forma de propiedad en el país y su uso en transacciones puede afectar la exigibilidad de los contratos. Esto se debe a que el sistema legal en la República Checa se basa en la tradición del derecho civil, que requiere un acuerdo claro e inequívoco entre las partes.

Otra consecuencia legal de la adopción generalizada de criptomonedas en la República Checa es el impacto que podría tener en el ecosistema bancario. El uso de criptomonedas podría alterar el modelo bancario tradicional a medida que más personas opten por almacenar su riqueza en activos digitales en lugar de cuentas bancarias tradicionales. Esto podría llevar a un cambio en la forma en que operan los bancos, con algunos ofreciendo servicios de criptomonedas para mantenerse competitivos. También podría dar lugar a la aparición de nuevas formas de servicios y productos financieros, como plataformas financieras descentralizadas (DeFi) que funcionan con tecnología blockchain.

Desde una perspectiva fiscal, la adopción de criptomonedas en la República Checa también podría tener consecuencias. Las transacciones con criptomonedas están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital y la República Checa tiene un sistema tributario progresivo basado en los ingresos. Por lo tanto, las personas que reciban ingresos de transacciones con criptomonedas estarán sujetas a impuestos y el gobierno necesitará desarrollar un marco para su regulación.

En términos de regulación, la República Checa tiene un enfoque relativamente abierto hacia las criptomonedas, que se consideran una forma legítima de pago y el Banco Nacional Checo no restringe su uso de ninguna manera.

Cambios pendientes en la legislación checa

MiCA y DORA

La República Checa está alineando sus regulaciones de criptomonedas con el Reglamento de Mercados en Criptoactivos (MiCA) y la Ley de Resiliencia Operativa Digital (DORA) de la Unión Europea. Estas regulaciones introducen un nuevo marco para las criptomonedas, con el objetivo de crear un entorno más seguro y transparente para los inversores y las empresas.

Aunque MiCA y DORA se implementan automáticamente en el sistema legal checo, ten en cuenta que aún quedan muchas otras leyes por adoptar como consecuencia de la existencia de MiCA y DORA. Es importante señalar que los detalles específicos de las nuevas regulaciones pueden cambiar a medida que avanza el proceso de implementación.

Principales nuevos actos regulatorios

Actualmente hay varios proyectos de reglamentos principales que están sujetos a procedimientos en el Parlamento checo

  • Ley de Digitalización del Mercado Financiero; que es la ley reguladora principal y permite la transmisión e implementación tanto de MiCA como de DORA.
  • Ley de Enmienda; que transpone principalmente la Directiva (UE) 2022/2556 del Parlamento Europeo y realiza las enmiendas técnicas necesarias tras el proyecto de ley sobre la digitalización del mercado financiero.
  • Decreto del Banco Nacional Checo; sobre las obligaciones de información de las personas sujetas a la legislación directamente aplicable de la Unión Europea que regula los mercados de criptoactivos.

La República Checa ofrece una licencia de criptomonedas para atender diferentes servicios relacionados con criptomonedas, tales como:

  • Intercambio de criptomonedas para la negociación de activos criptográficos contra monedas fiduciarias u otras criptomonedas.
  • Servicio de billetera para la gestión y almacenamiento seguro de criptomonedas.
  • Custodia de criptoactivos para salvaguardar los activos digitales de los clientes.
  • Servicio de transferencia de criptomonedas para facilitar transferencias de criptomonedas.
  • Intercambio de criptomonedas de características completas para plataformas de negociación de criptomonedas integrales.

Principales Cambios y Requisitos

  1. Emisores de Criptoactivos:
    – Los emisores de criptoactivos deberán registrarse en el Banco Nacional Checo (CNB) y cumplir con requisitos específicos de transparencia y divulgación.
    – Estarán sujetos a normas contra el abuso de mercado, medidas de protección al consumidor y regulaciones de prevención de lavado de dinero.
  2. Proveedores de Servicios de Criptoactivos (CASP/VASP):
    – Los CASP, como los intercambios y las billeteras, deberán obtener una licencia del CNB y cumplir con estrictos estándares regulatorios.
    – Estarán sujetos a requisitos de adecuación de capital, medidas de gestión de riesgos y reglas de protección al consumidor.
  3. Integridad del Mercado:
    – El CNB tendrá poderes de supervisión sobre los mercados de criptoactivos para garantizar la negociación justa y ordenada.
    – La manipulación del mercado y el uso de información privilegiada estarán prohibidos.
  4. Protección al Consumidor:
    – Los inversores estarán protegidos mediante medidas como la divulgación de información, la educación para inversores y mecanismos de resolución de disputas.
  5. Resiliencia Operativa Digital:
    – Los CASP deberán implementar medidas para garantizar la resiliencia de sus sistemas de TI y procesos operativos.
    – Esto incluye la gestión de incidentes, la planificación de continuidad del negocio y la ciberseguridad.

Cronograma e Implementación

MiCA: El CNB ya ha adoptado un borrador de la Ley de Finanzas Digitales, que está alineada con MiCA. Se espera que la ley entre en vigor en etapas, con algunas disposiciones vigentes en 2024 y otras en 2025 (ten en cuenta que las fechas límite asumidas podrían aplazarse).

DORA: La República Checa también está implementando DORA, lo que se espera que tenga un impacto significativo en la resiliencia operativa de las instituciones financieras, incluidas aquellas que manejan criptomonedas.

Autoridades Regulatorias

  • Banco Nacional Checo (CNB): El CNB será el principal regulador de los criptoactivos en la República Checa.
  • Autoridad Financiera Checa (CFA): La CFA también podría tener un papel en la regulación de ciertos aspectos de las actividades relacionadas con criptoactivos.
  • Autoridad de Análisis Financiero (FAU): Supervisión de los requisitos AML.

Condiciones de Registro

  • Emisores de Criptoactivos: Los emisores deberán cumplir con requisitos financieros y operativos específicos, demostrar su capacidad para cumplir con los estándares regulatorios y proporcionar información sobre su modelo de negocio y proyecto de criptoactivos.
  • CASP: Los CASP/VASP deberán cumplir con requisitos similares, incluidos la adecuación de capital, medidas de gestión de riesgos y cumplimiento con las regulaciones contra el lavado de dinero.

Consideraciones Adicionales

  • Fiscalidad: El gobierno checo también está considerando cambios en el tratamiento fiscal de las criptomonedas.
  • Protección al consumidor: El CNB será responsable de garantizar que los inversores estén adecuadamente protegidos e informados sobre los riesgos asociados con los criptoactivos.

Requisitos para una Licencia de Criptomonedas en la República Checa

Para obtener una licencia de criptomonedas en la República Checa, debes cumplir con varios requisitos específicos y detallados. El proceso incluye varias etapas clave:

Requisitos Generales

  • Registro de Entidad Legal: Registrar una empresa en la República Checa, que incluye etapas como elegir un nombre único para la empresa, obtener una dirección legal, preparar documentos de constitución, abrir una cuenta bancaria corporativa y depositar el capital social.
  • Capital Social Registrado: Los CASP deben tener suficiente capital propio para hacer frente a posibles pérdidas. Salvaguardias prudenciales en términos de MiCA (Artículo 67) y los requisitos mínimos de capital establecidos en el Anexo IV de MiCA.
  • Antecedentes Penales Limpios: Obtener certificados recientes (no más antiguos de 3 meses) de antecedentes penales para directores y accionistas.
  • Cumplimiento AML/CFT: La documentación interna debe cumplir con las estrictas leyes contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, incluidos la identificación del cliente, el monitoreo de transacciones y la capacitación del personal. Desarrollo de una política AML/KYC, reglas para el control y monitoreo de riesgos, así como el mantenimiento de registros de operaciones financieras.

El monto del capital social se inscribe en el Registro Mercantil e incluye las aportaciones de todos los accionistas, que se dividen en:

  • efectivo (dinero en efectivo y en cuentas bancarias),
  • no monetarias (los bienes muebles e inmuebles son valorados por peritaje, como un coche, know-how, un edificio o equipos de producción, etc.).

Requisitos Especiales

  • Nombramiento de un MLRO: Designar a un Oficial de Reporte de Lavado de Dinero (MLRO) en la República Checa implica asignar a una persona responsable de garantizar el cumplimiento de AML/CFT dentro de la empresa. Este rol incluye supervisar la implementación de las políticas, procedimientos y controles contra el lavado de dinero de la empresa, así como reportar cualquier actividad sospechosa a las autoridades pertinentes.
  • Notificación a los Órganos Oficiales: Informar obligatoriamente sobre el inicio de actividades relacionadas con criptomonedas a las autoridades reguladoras financieras. Notificación al Regulador FAU: Nombramiento de MLRO para enviar notificaciones de transacciones sospechosas y no estándar al regulador.
  • Registro de Licencia de Criptomonedas: Los CASP deben estar registrados en el Banco Nacional Checo (CNB) y cumplir con estrictos criterios de registro. Después del registro de la empresa, la presentación de una solicitud al Registro de Licencias Comerciales Checo y luego la presentación de la solicitud al Banco Nacional Checo. El CASP/VASP debe preparar una solicitud completa que incluya información detallada sobre su plan de negocios, estados financieros, equipo de gestión y procedimientos de gestión de riesgos, así como soluciones de TI.
  • Evaluación Inicial: El CNB llevará a cabo una evaluación inicial de la solicitud para determinar si cumple con los requisitos básicos para una licencia CASP. Inspecciones in situ: El CNB puede realizar inspecciones en las instalaciones del CASP para verificar la información proporcionada en la solicitud y evaluar el cumplimiento del CASP con los requisitos regulatorios. Diligencia debida: El CNB también puede realizar verificaciones de diligencia debida sobre el equipo de gestión del CASP y otras personas clave. Decisión: El CNB tomará una decisión sobre si otorgar o denegar la licencia en función de la información proporcionada en la solicitud y los resultados de la evaluación y la diligencia debida. Todo el proceso puede llevar varios meses, y puede haber oportunidades de comunicación ida y vuelta con el CNB durante el proceso de revisión. Es importante que los CASP sean pacientes y estén preparados para un proceso de solicitud largo. También vale la pena señalar que el cronograma puede variar según las circunstancias específicas de la solicitud y la carga de trabajo del CNB.

Obligaciones de los CASP después del registro de la licencia:

  • Configuración Operativa: Establecer el marco operativo necesario, que incluye la apertura de una cuenta bancaria o la integración de un sistema de pago, el registro de IVA y la configuración de un sistema de contabilidad para garantizar un seguimiento financiero preciso y el cumplimiento. Este paso es crucial para gestionar las transacciones de criptomonedas, facilitar una clara presentación de informes financieros y cumplir con las obligaciones fiscales.
  • Prevención de lavado de dinero y financiación del terrorismo (AML/CFT): Los CASP deben implementar sistemas efectivos para prevenir y detectar estos delitos. Las empresas

    de criptomonedas en la República Checa deben cumplir con las leyes AML, incluida la notificación de actividades sospechosas a la Autoridad/Oficina de Análisis Financiero (FAU). Las empresas de criptomonedas deben adherirse a estrictos requisitos de KYC (Conozca a su Cliente).

  • Mantenimiento de registros: Los CASP deben mantener registros detallados de todas las transacciones y la identificación de sus clientes durante un período de tiempo especificado.
  • Protección de datos y del cliente: La adhesión al Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) es obligatoria si la empresa procesa datos personales de residentes de la UE. Los CASP deben informar a los clientes sobre los riesgos asociados con la inversión en criptomonedas y proporcionarles suficiente información sobre los servicios ofrecidos.
  • Gestión de riesgos y ciberseguridad: Los CASP/VASP deben implementar sistemas efectivos para gestionar riesgos operativos, reputacionales y proteger sus sistemas de información de ataques cibernéticos.
  • Intercambio de criptomonedas y custodia de criptomonedas: Deben garantizar el correcto funcionamiento del sistema de negociación, proteger los fondos de los clientes y evitar la manipulación del mercado, así como garantizar la custodia segura de las criptomonedas de los clientes y permitir un fácil acceso.
  • Emisión de criptomonedas: Los emisores de criptomonedas deben proporcionar a los inversores documentación detallada e información sobre el proyecto.
  • Obligaciones fiscales: La empresa debe estar registrada ante las autoridades fiscales checas y cumplir con sus obligaciones fiscales, que pueden incluir el impuesto sobre la renta, el IVA y otros impuestos relevantes.

Notas Especiales

Las responsabilidades específicas de los CASP pueden variar según el tipo de servicio prestado. Estos requisitos pueden estar sujetos a cambios y actualizaciones, por lo que es importante que las empresas que operan en el espacio cripto se mantengan informadas y sigan la orientación regulatoria del Banco Nacional Checo. Si brindas o planeas brindar servicios relacionados con criptomonedas, es siempre obligatorio cooperar activamente con el CNB para cumplir con tus obligaciones regulatorias.

Disposiciones transitorias en la Legislación Checa: Se asume que cualquier persona que, antes del 30 de diciembre de 2024, estuviera autorizada para prestar servicios relacionados con criptomonedas sobre la base de una licencia comercial y que haya solicitado una autorización de proveedor de servicios relacionados con criptomonedas conforme al Artículo 63 de MiCA antes del 31 de diciembre de 2024, tendrá derecho a continuar prestando dichos servicios hasta el 1 de julio de 2026 o hasta la fecha de entrada en vigor de la decisión sobre la solicitud.

El equipo de Adam Smith Law Office, especializado en legislación checa y regulación de criptomonedas, está listo para asistirte en cada etapa de tu proceso empresarial. Ya sea el registro de la empresa, la obtención de una licencia de criptomonedas o asegurar el cumplimiento de los requisitos regulatorios, ofrecemos una orientación integral adaptada a tus necesidades.
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