Licencia MSB de criptomonedas en Canadá 2026
Empresas MSB ya constituidas o registro en FINTRAC desde cero
El registro en FINTRAC es obligatorio antes de que una MSB o FMSB preste servicios regulados en Canadá, incluidas las operaciones con moneda virtual, las transferencias de dinero y el cambio de divisas.
Cumplimiento legal
La regulación federal de FINTRAC genera confianza entre bancos y socios institucionales.
Acceso al mercado canadiense
El registro federal en FINTRAC abarca Canadá; también pueden aplicarse las normas de Québec y las relativas a valores.
Operativa en 7 días
Comience a operar en 7 días con una empresa ya constituida y registrada en FINTRAC.
Paquetes de licencia MSB/FMSB en Canadá
Constitución de empresa y obtención de la licencia MSB de FINTRAC en Canadá
$12,500 5–7 meses
- Consulta y evaluación iniciales
- Constitución de una empresa canadiense
- Domicilio social durante 1 año
- Marco de cumplimiento AML/KYC/CFT (políticas, manuales de incorporación de clientes y procedimientos de supervisión de transacciones)
- Evaluación de riesgos adaptada al modelo de negocio
- Due diligence y comprobación de antecedentes de administradores/accionistas
- Preparación y presentación del registro de MSB ante FINTRAC
Empresa MSB canadiense ya constituida y registrada en FINTRAC
$24,900 7 días
- Sociedad canadiense previamente registrada con número de empresa válido
- Registro activo de MSB en FINTRAC incluido
- Domicilio social durante 1 año
- Paquete completo de cumplimiento normativo (manuales AML/KYC/CFT)
- Compliance Officer incluido
- Transmisión de la propiedad y contrato de transferencia de acciones
- Presentaciones a bancos y proveedores de pagos
- Asesoramiento jurídico posterior a la transferencia y actualización del registro de MSB
Actualmente hay 6 empresas disponibles
Solicitar ahoraServicios adicionales para las operaciones continuas
Registro de PSP en el Banco de Canadá conforme a la RPAA
Para proveedores de servicios de pago minoristas incluidos en su ámbito de aplicación. El Banco registra a los PSPs, pero no expide una licencia. La tasa de solicitud es de C$2,500 y pueden aplicarse obligaciones continuas en materia de riesgo operativo, salvaguarda, presentación de informes y declaraciones anuales.
AML / Compliance Officer
Provisión de un AML/Compliance Officer local (a tiempo parcial)
Apertura de cuenta corporativa
Asistencia para abrir una cuenta corporativa en un banco local o sistema de pagos
Política AML/KYC personalizada
Políticas personalizadas contra el blanqueo de capitales y de conocimiento del cliente, diseñadas individualmente por un abogado especializado en blockchain y asuntos financieros
Obtenga una consulta inicial sobre el registro de MSB en Canadá
Ofrecemos constitución de empresas canadienses, registro en FINTRAC y asistencia para el cumplimiento AML/ATF por unos honorarios profesionales fijos.
1 Llamada inicial
2 Documentación
Presentación y registro
¿Qué es una licencia MSB en Canadá?
Una Canadian Money Services Business está registrada ante FINTRAC conforme a la Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (PCMLTFA). El registro es obligatorio antes de que una MSB o FMSB comience a prestar servicios regulados. No sustituye ningún requisito provincial, de valores o de servicios de pago que también pueda resultar aplicable.
Existen dos vías: una MSB nacional para una empresa con establecimiento en Canadá y una Foreign Money Services Business (FMSB) para una empresa extranjera que presta servicios regulados a clientes canadienses y dirige dichos servicios a Canadá. El propio registro en FINTRAC no conlleva tasas de solicitud ni un requisito legal de capital mínimo.
¿Por qué elegir Canadá para un negocio de criptomonedas?
- Sin capital mínimo de FINTRAC. No obstante, la empresa debe disponer de recursos adecuados para operar y mantener un programa de cumplimiento efectivo.
- Un único registro federal. Un solo registro en FINTRAC es válido en todo el país, aunque determinadas actividades pueden requerir una licencia en Québec o un registro en materia de valores.
- Vías prácticas de entrada al mercado. Se estima que un proyecto desde cero requiere normalmente entre 5 y 7 meses; la adquisición de una empresa ya constituida suele llevar entre 7 y 14 días. Estas son estimaciones del servicio, no SLAs de FINTRAC.
- Marco alineado con FATF. El régimen AML/ATF de Canadá facilita las relaciones con contrapartes internacionales, aunque la aprobación de una cuenta bancaria o de pagos siempre queda a criterio del proveedor.
- Opción FMSB. Una empresa extranjera puede registrarse sin constituirse en Canadá si cumple los criterios de FMSB. La condición de FMSB no determina por sí misma la obligación tributaria canadiense.
Servicios que puede prestar con una licencia MSB en Canadá
FINTRAC identifica actualmente ocho categorías de servicios de MSB. Una empresa se registra para las categorías que realmente presta y debe informar a FINTRAC cuando cambie la información registrada.
- Operaciones con moneda virtual: las actividades comprendidas en el régimen de registro de MSB/FMSB incluyen el cambio de fiat a criptomonedas, de criptomonedas a fiat y entre criptomonedas, así como la transferencia de moneda virtual a solicitud de un cliente y la recepción de transferencias para su envío a un beneficiario.
- Operaciones de cambio de divisas: cambio de una moneda fiat por otra.
- Envío o transmisión de fondos: transferencias de dinero nacionales o internacionales y flujos de pago relacionados.
- Emisión o reembolso de giros postales, cheques de viaje u otros instrumentos negociables similares.
- Servicios de plataformas de crowdfunding: prestación y mantenimiento de una plataforma para la captación de fondos por terceros.
- Transporte de moneda o instrumentos negociables: servicios de transporte blindado.
- Cobro de cheques: cobro de cheques para clientes a cambio de fondos.
- Servicios de adquirente para cajeros automáticos privados: servicios de adquirente para ATMs de marca blanca o privados.
Stablecoins: MSB, valores y el marco federal de 2026
El cambio o la transferencia de stablecoins puede estar incluido en la categoría de FINTRAC de “dealing in virtual currency”. Una plataforma de negociación de criptomonedas también puede necesitar registrarse como intermediario o mercado conforme a la legislación provincial sobre valores, coordinada a través de los Canadian Securities Administrators, dependiendo de sus productos y modelo de custodia.
El marco federal de la Stablecoin Act recibió la sanción real el 26 de marzo de 2026. Cuando los reglamentos de desarrollo pongan el régimen en vigor, los emisores incluidos en su ámbito deberán registrarse en el Banco de Canadá y en FINTRAC como MSBs que operan con moneda virtual. El Gobierno federal prevé actualmente que el marco entre en vigor en 2027; el Banco de Canadá lo administrará y mantendrá el registro de emisores.
Enfoque de registro flexible
- Registrarse para una o varias categorías de servicios
- Añadir o eliminar servicios actualizando el registro en FINTRAC
- Informar a FINTRAC de los cambios establecidos en un plazo de 30 días
- Evaluar por separado las obligaciones de Québec, de valores y de la RPAA
Tipos de licencias MSB en Canadá
- El registro como MSB nacional está destinado a una persona o entidad con establecimiento en Canadá. La constitución, una ubicación física o la presencia de empleados, agentes o sucursales en Canadá pueden establecer ese vínculo.
- El registro como FMSB está destinado a una empresa extranjera que no tiene establecimiento en Canadá, presta servicios regulados a clientes canadienses y dirige dichos servicios a Canadá, por ejemplo, mediante marketing orientado al país, un dominio .ca o una inclusión en un directorio empresarial canadiense.
Ambas vías requieren el registro en FINTRAC y un programa AML/ATF conforme a la normativa. El tratamiento fiscal depende de las actividades reales y de la situación del establecimiento permanente de la empresa, no únicamente de la clasificación MSB/FMSB.
Criterios
MSB (Money Services Business)
FMSB (Foreign Money Services Business)
Ubicación de la empresa
Empresa con sede en Canadá
Empresa extranjera (registrada fuera de Canadá)
Oficina física
FINTRAC no publica una prohibición general de los domicilios de oficinas virtuales, pero los datos de registro deben reflejar con exactitud la actividad real.
No se requiere en Canadá
Mercado objetivo
Canadá y mercados internacionales
Debe prestar servicios a clientes canadienses
Requisitos
Un establecimiento en Canadá, registro en FINTRAC y un programa efectivo de cumplimiento AML/ATF
Entidad extranjera que demuestre su orientación al mercado canadiense
Fiscalidad
Sujeta al impuesto de sociedades canadiense (15% federal + provincial)
Generalmente queda fuera del impuesto de sociedades canadiense únicamente si no realiza actividades empresariales en Canadá y no tiene un establecimiento permanente imponible; obtenga asesoramiento fiscal específico sobre los tratados aplicables
Más adecuada para
Empresas que establecen una presencia y operaciones completas en Canadá
Empresas internacionales que se expanden al mercado canadiense
Requisitos para obtener una licencia MSB en Canadá
Situación empresarial y registro
- MSB nacional: un establecimiento en Canadá, que puede crearse mediante la constitución de una sociedad canadiense, una ubicación física o la presencia de empleados, agentes o sucursales en Canadá.
- FMSB: una empresa extranjera sin establecimiento en Canadá que presta servicios regulados a clientes canadienses y dirige dichos servicios a Canadá.
- Registro en FINTRAC: se exige antes del inicio de las operaciones y actualmente no tiene tasa de solicitud.
- Capital: FINTRAC no establece un mínimo, pero la empresa necesita recursos suficientes para sus operaciones y el cumplimiento normativo.
Personal y documentos esenciales
- Compliance officer: debe designarse a una persona con autoridad y conocimientos adecuados para aplicar el programa.
- Certificados de antecedentes penales: FINTRAC exige actualmente certificados expedidos durante los seis meses anteriores para el CEO, el presidente, los administradores y toda persona que posea o controle el 20% o más. Cuando sea necesario, se requiere una traducción certificada al inglés o francés; FINTRAC no establece un requisito general de notarización.
- Existencia y gobierno corporativo: documentos de constitución o formación, además de un documento que muestre la propiedad, el control y la estructura de la entidad.
- Datos de registro: ubicaciones, servicios, personas clave, agentes o mandatarios y demás información empresarial establecida.
Programa de cumplimiento
- Un programa razonablemente diseñado, basado en riesgos y efectivo
- Políticas y procedimientos escritos, una evaluación de riesgos documentada y formación
- Controles de identificación de clientes, titularidad real y supervisión continua
- Supervisión de transacciones, presentación de informes legales a FINTRAC cuando corresponda, conservación de registros y revisión de la efectividad al menos cada dos años
Regímenes adicionales importantes
- Québec: las empresas que realizan actividades reguladas de servicios monetarios en Québec pueden necesitar una licencia provincial de MSB independiente. Los ATMs de moneda virtual y las plataformas de negociación se abordan específicamente en el marco de MSB de Québec.
- Valores: las plataformas de negociación de criptomonedas basadas en custodia o contratos pueden necesitar registrarse como intermediario o mercado ante el regulador provincial de valores correspondiente.
- Stablecoins: la actividad de negociación puede estar comprendida en el registro de FINTRAC; la emisión también estará sujeta a la Stablecoin Act y al marco del Banco de Canadá cuando entren en vigor.
- Pagos minoristas: un PSP incluido en el ámbito debe registrarse en el Banco de Canadá conforme a la Retail Payment Activities Act, no obtener una licencia.
Cómo obtener una licencia MSB en Canadá: ¿empezar desde cero o comprar una empresa ya constituida?
Existen dos vías de entrada al mercado: constituir una nueva empresa canadiense y completar el registro en FINTRAC desde cero, o comprar una empresa ya constituida con un registro activo. Un proyecto desde cero suele tardar entre 5 y 7 meses, incluido un periodo de revisión de FINTRAC de aproximadamente 4 a 6 meses. La compra de una empresa ya constituida suele tardar entre 7 y 14 días. Los plazos son estimaciones y dependen de que la documentación esté completa, de la estructura empresarial y de cualquier solicitud de FINTRAC.
- 1
Preparación y documentación
Aproximadamente 1–2 semanas- Confirmar si la empresa es una MSB, FMSB y/o PSP
- Definir los servicios, clientes, países, canales de prestación y flujos de transacciones
- Preparar la evaluación de riesgos y el marco de cumplimiento AML/ATF
- Recopilar la documentación de administradores, propietarios, personas con control y certificados de antecedentes penales
Vía de la empresa ya constituida: el comprador, los nuevos administradores y los propietarios se someten a due diligence y proporcionan los documentos requeridos. El marco de cumplimiento existente debe revisarse y adaptarse al modelo de negocio real.
- 2
Constitución de una empresa canadiense
Aproximadamente 1 semana- Elegir la estructura societaria federal o provincial
- Utilizar una denominación nominativa aprobada o un nombre de empresa numerado
- Completar la constitución y los registros del número de empresa
- Establecer el domicilio social y los registros de gobierno corporativo
Vía de la empresa ya constituida: este paso se omite porque la empresa canadiense ya está constituida. En su lugar, se formalizan la compraventa y transferencia de las acciones y los cambios de propiedad y dirección.
- 3
Presentación ante FINTRAC o actualización del registro
Aproximadamente 1–2 semanas para la preparación y presentación- Completar los formularios de preinscripción y registro de FINTRAC
- Presentar documentos de existencia, gobierno corporativo, propiedad y control
- Proporcionar certificados de antecedentes penales y traducciones certificadas cuando corresponda
- Describir los servicios, ubicaciones, compliance officer y modelo operativo
Vía de la empresa ya constituida: el registro inicial ya existe. Debe comprobarse su estado y actualizarse dentro del plazo establecido la información obligatoria sobre propietarios, administradores, compliance officer, servicios y modelo operativo.
- 4
Revisión de FINTRAC
Normalmente 4–6 meses- Responder a las solicitudes de aclaraciones o documentos de FINTRAC
- Aclarar o corregir la información del registro cuando corresponda
- Mantener la comunicación a través del canal seguro de FINTRAC
Vía de la empresa ya constituida: la revisión del registro inicial ya se ha completado.
- 5
Confirmación del estado del registro
Después de la revisión- Recibir el número de registro de FINTRAC
- Confirmar la inscripción en el registro público
- Completar la preparación operativa antes de aceptar clientes
- Tener en cuenta que el registro en FINTRAC no constituye una licencia, un certificado ni un aval gubernamental
Vía de la empresa ya constituida: el estado del registro se comprueba antes de la operación y los datos de registro actualizados se verifican después de su finalización. La compra en sí suele tardar entre 7 y 14 días.
- 6
Cumplimiento posterior al registro
- Aplicar en la práctica el programa AML/ATF basado en riesgos
- Realizar KYC y supervisión de transacciones y mantener los registros establecidos
- Presentar informes legales a FINTRAC cuando corresponda
- Actualizar la información del registro y renovarlo cada dos años
- Evaluar el programa de cumplimiento al menos cada dos años
Vía de la empresa ya constituida: después de la adquisición se aplican las mismas obligaciones. Antes de incorporar clientes, el programa y los procedimientos deben alinearse con la nueva estructura y las actividades reales de la empresa.
Qué incluye nuestro servicio
- Constitución de una empresa canadiense y asistencia con el domicilio social cuando corresponda
- Evaluación del ámbito de MSB/FMSB y de los regímenes relacionados
- Evaluación de riesgos y desarrollo de un programa de cumplimiento AML/KYC/ATF
- Formularios de FINTRAC, documentos de propiedad/control y asistencia con la presentación
- Coordinación de certificados de antecedentes penales y traducciones certificadas
- Comunicación con FINTRAC durante la revisión
- Incorporación del compliance officer y asistencia para la preparación operativa
- Presentaciones a bancos y proveedores de pagos sin garantía de apertura de cuenta
Obtenga una consulta inicial sobre el registro de MSB en Canadá
Ofrecemos constitución de empresas canadienses, registro en FINTRAC y asistencia para el cumplimiento AML/ATF por unos honorarios profesionales fijos.
1 Llamada inicial
2 Documentación
Presentación y registro
Requisitos de cumplimiento posteriores al registro
Obligaciones continuas
- Programa de cumplimiento efectivo: mantener un programa razonablemente diseñado, basado en riesgos y efectivo, no una simple carpeta de políticas.
- KYC y titularidad real: identificar a los clientes y titulares reales en los umbrales aplicables y realizar una supervisión continua.
- Supervisión y notificación de transacciones: identificar actividades inusuales y presentar informes legales a FINTRAC cuando corresponda.
- Registros y actualizaciones: conservar los registros establecidos, actualizar la información del registro en un plazo de 30 días cuando corresponda y renovar el registro cada dos años.
- Revisión de la efectividad: evaluar el programa de cumplimiento al menos cada dos años y subsanar las deficiencias.
Qué cambió en 2025–2026
- 26 de marzo de 2026: la Strengthening Canada’s Immigration System and Borders Act (Bill C-12) recibió la sanción real e introdujo el estándar de programa de cumplimiento “reasonably designed, risk-based and effective”. FINTRAC mantiene una página dedicada a estos cambios de modernización e implementación.
- Inscripción universal: la inscripción de las entidades informantes que todavía no están obligadas a registrarse solo comenzará cuando entren en vigor los reglamentos de desarrollo.
- Stablecoin Act: la Budget 2025 Implementation Act también recibió la sanción real el 26 de marzo de 2026. El régimen de emisores se introducirá gradualmente mediante reglamentos; el Gobierno federal prevé que entre en vigor en 2027.
- Ampliación del ámbito de las MSB: las empresas de cobro de cheques quedaron sujetas al régimen el 1 de abril de 2025 y los servicios de adquirente de ATMs privados, el 1 de octubre de 2025.
Fiscalidad de las empresas MSB en Canadá
El registro en FINTRAC no determina la situación fiscal. El impuesto canadiense sobre la renta de las sociedades depende de la residencia, el establecimiento permanente, la provincia, el tipo de ingresos y la elegibilidad para deducciones. El tratamiento del GST/HST depende del suministro concreto; algunos servicios financieros están exentos.
Impuesto sobre la renta de las sociedades
- Tipo federal general: 15%, más el tipo general provincial o territorial correspondiente. Los tipos generales combinados habituales son aproximadamente del 23%–31%; consulte los tipos del impuesto de sociedades de la CRA para conocer las cifras federales y provinciales vigentes.
- Ingresos de pequeñas empresas de una CCPC que cumpla los requisitos: el tipo federal es del 9% y los tipos provinciales/territoriales reducidos suelen situarse entre el 0%–3.2%, lo que da lugar a un tipo combinado aproximado del 9%–12.2% sobre los ingresos incluidos en el límite empresarial aplicable.
- Ontario: el tipo provincial reducido es del 2.2% desde el 1 de julio de 2026; el tipo reducido de Québec es del 3.2%, sujeto a sus reglas de elegibilidad.
GST/HST
- GST: 5% sobre suministros sujetos a impuestos en provincias y territorios no participantes.
- HST: 13% en Ontario, 14% en Nova Scotia y 15% en New Brunswick, Newfoundland and Labrador y Prince Edward Island.
- Umbral de registro: el umbral general para pequeños proveedores es de C$30,000, sujeto a las normas y excepciones aplicables a la empresa.
- Servicios financieros: algunos suministros pueden estar exentos de GST/HST, por lo que el producto y el modelo de comisiones deben revisarse individualmente.
Nota fiscal importante para las FMSBs
La condición de FMSB es una categoría de registro AML, no una exención fiscal. Por lo general, una empresa extranjera solo puede evitar el impuesto de sociedades canadiense cuando no realiza actividades empresariales en Canadá y no tiene un establecimiento permanente imponible, teniendo en cuenta la Income Tax Act y cualquier tratado aplicable.
Preguntas frecuentes — MSB de Canadá
¿Son legales los negocios de criptomonedas en Canadá?
Sí. Las empresas que realizan actividades reguladas de servicios monetarios deben registrarse en FINTRAC como MSB o FMSB antes de operar. El registro en FINTRAC es un registro legal, no una licencia ni un aval gubernamental, y pueden aplicarse otros regímenes a la misma empresa.
¿Cuál es la diferencia entre una MSB y una FMSB?
Una MSB nacional tiene un establecimiento en Canadá. Una FMSB no tiene un establecimiento en Canadá, pero presta servicios regulados a clientes canadienses y dirige dichos servicios a Canadá. Ambas requieren el registro en FINTRAC y un programa efectivo de cumplimiento AML/ATF.
¿Pueden las empresas extranjeras obtener una licencia MSB sin una entidad canadiense?
Sí, si la empresa extranjera cumple los criterios de FMSB: no tiene un establecimiento en Canadá, presta servicios regulados a clientes canadienses y dirige dichos servicios a Canadá. El marketing orientado a Canadá, un dominio .ca o la inclusión en un directorio empresarial canadiense son ejemplos que FINTRAC utiliza para determinar si los servicios se dirigen a Canadá.
¿Cuál es el capital mínimo requerido para una licencia MSB?
FINTRAC no establece un requisito oficial de capital mínimo.
¿Cuánto cuesta una licencia MSB?
Actualmente, FINTRAC no cobra ninguna tasa de solicitud para el registro como MSB/FMSB. Los costes de los servicios profesionales dependen del alcance. Nuestros paquetes actuales cuestan $12,500 para una nueva empresa canadiense y su registro en FINTRAC, y $24,900 para una empresa ya constituida con un registro activo.
¿Necesito una oficina física en Canadá?
No en todos los casos. Una MSB nacional debe tener un establecimiento en Canadá, que, según FINTRAC, puede constituirse mediante la incorporación canadiense, una ubicación física o la presencia de empleados, agentes o sucursales en Canadá.
¿Puedo utilizar la dirección de una oficina virtual?
FINTRAC no publica una norma general que prohíba todas las direcciones de oficinas virtuales. Evaluamos la estructura operativa y los documentos acreditativos de la dirección antes de presentar la solicitud.
¿Necesito un compliance officer?
Sí. Una MSB o FMSB debe designar a un compliance officer con autoridad y conocimientos suficientes para aplicar el programa de cumplimiento. En algunos casos, un administrador de la empresa puede desempeñar esta función si tiene la competencia, la autoridad y los recursos necesarios para cumplir eficazmente sus responsabilidades. FINTRAC no exige ninguna certificación privada específica.
¿Cuánto tiempo se tarda en obtener una licencia MSB en Canadá?
Un proyecto con una nueva empresa suele tardar entre 5 y 7 meses, incluido un periodo de revisión de FINTRAC de aproximadamente 4 a 6 meses. La compra de una empresa ya constituida tarda entre 7 y 14 días. Los plazos son estimaciones y pueden ampliarse debido a solicitudes de documentos adicionales o aclaraciones.
¿Cuánto tarda FINTRAC en revisar una solicitud?
FINTRAC no publica un SLA de revisión garantizado. A efectos de planificación, generalmente calculamos entre 4 y 6 meses para la revisión de una solicitud completa. Las solicitudes de documentos adicionales o aclaraciones pueden ampliar este periodo.
¿Puede acelerarse el proceso?
FINTRAC no ofrece un procedimiento acelerado formal. Una empresa ya constituida es una vía comercial independiente, no una revisión regulatoria acelerada.
¿Qué servicios abarca una licencia MSB?
FINTRAC identifica ocho categorías de servicios de MSB: operaciones con moneda virtual, incluidos los cambios de fiat a criptomonedas, de criptomonedas a fiat y entre criptomonedas, así como las transferencias de moneda virtual; cambio de divisas; envío o transmisión de fondos; emisión o reembolso de giros postales, cheques de viaje o instrumentos similares; servicios de plataformas de crowdfunding; transporte de moneda o instrumentos negociables; cobro de cheques; y servicios de adquirente para ATMs privados.
¿Puedo operar mi negocio MSB en línea?
Sí, muchos servicios de MSB pueden prestarse en línea. También pueden aplicarse la legislación sobre valores, los requisitos de Québec y las obligaciones de la RPAA.
¿Puedo ofrecer servicios con stablecoins?
Potencialmente, sí. El cambio o la transferencia de stablecoins puede estar incluido en el registro de FINTRAC como “dealing in virtual currency”. Una plataforma de negociación también puede necesitar un registro provincial en materia de valores. Los emisores estarán sujetos al marco de la Stablecoin Act, incluido el registro en el Banco de Canadá y FINTRAC, cuando los reglamentos de desarrollo lo pongan en vigor; actualmente se espera su implementación en 2027.
¿Puedo añadir más servicios después de obtener la licencia?
Sí. Puede actualizar el registro de FINTRAC cuando cambien los servicios u otra información empresarial establecida. Por lo general, las actualizaciones obligatorias deben realizarse en un plazo de 30 días.
¿Con qué frecuencia debo renovar mi registro como MSB?
Los registros de MSB y FMSB se renuevan cada dos años. La información del registro debe mantenerse actualizada entre renovaciones y la efectividad del programa de cumplimiento debe revisarse al menos cada dos años. Actualmente, FINTRAC no cobra ninguna tasa de solicitud por la renovación.
¿Varía la regulación de las MSB entre las provincias de Canadá?
El registro en FINTRAC es federal, pero no es el único requisito posible. Québec puede exigir una licencia provincial de MSB independiente para las actividades aplicables, incluidos los ATMs y las plataformas de moneda virtual. Las plataformas de criptomonedas basadas en custodia o contratos también pueden necesitar un registro provincial como intermediario o mercado de valores.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una MSB en Canadá?
La condición ante FINTRAC no determina la fiscalidad. Una sociedad canadiense generalmente paga un impuesto federal del 15% más el impuesto provincial. Una CCPC que cumpla los requisitos puede acceder a un tipo federal para pequeñas empresas del 9% más un tipo provincial reducido, generalmente entre el 0% y el 3.2%, lo que da lugar a un tipo combinado aproximado del 9%–12.2% dentro del límite empresarial aplicable. El GST/HST depende del suministro; el HST de Nova Scotia es del 14%.
¿Debo pagar impuestos por las transacciones con criptomonedas?
Sí, las empresas MSB deben pagar el impuesto de sociedades sobre los beneficios procedentes de las operaciones con criptomonedas. Las transacciones con criptomonedas se contabilizan como otros ingresos empresariales. Es necesario registrar las transacciones, calcular las ganancias y pérdidas y presentar las declaraciones correspondientes ante la CRA (Canada Revenue Agency). El equipo de AdamSmith incluye contables especializados en la contabilidad fiscal de transacciones con criptomonedas. Le invitamos a ponerse en contacto con nosotros para recibir asesoramiento sobre planificación y presentación de informes fiscales.
¿Cuál es la diferencia entre una empresa nueva y una empresa ya constituida?
El paquete de empresa nueva cuesta $12,500, suele tardar entre 5 y 7 meses e incluye la constitución, la preparación del cumplimiento normativo y la asistencia con el registro en FINTRAC. El paquete de empresa ya constituida cuesta $24,900 y la compra suele tardar entre 7 y 14 días. Incluye una sociedad canadiense existente con un registro activo en FINTRAC. Los plazos son estimaciones; no se garantiza la aprobación de un banco u otro proveedor.
