Licence Crypto MSB au Canada 2025

Qu’est-ce que la licence MSB au Canada ?

Le cadre MSB du Canada est réglementé par le CANAFE (Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada) en vertu de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes. Cet enregistrement fédéral permet aux entreprises de crypto-monnaie d’opérer légalement dans toutes les provinces et territoires canadiens sans avoir besoin de licences distinctes d’État à État.

Le cadre offre deux voies : MSB pour les entreprises ayant une présence canadienne, et FMSB (Foreign Money Services Business) pour les entreprises internationales desservant des clients canadiens. Les deux requièrent la conformité aux lois sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, mais diffèrent en ce qui concerne les exigences de mise en place. L’enregistrement auprès du CANAFE est gratuit et ne requiert pas de capital minimum.

Services que vous pouvez fournir avec une licence MSB au Canada

FINTRAC définit cinq activités de services monétaires. Vous pouvez vous inscrire pour un seul service ou pour tous les services. Une seule licence MSB couvre toutes les activités enregistrées à l’échelle nationale.

Change de devises virtuel

Échangez des cryptocurrencies contre d’autres cryptocurrencies (crypto-to-crypto) ou contre des monnaies fiduciaires (crypto-to-fiat).

• Échange de crypto à crypto (BTC/ETH, etc.)
• Échange de crypto-monnaie à crypto-monnaie (BTC/CAD, ETH/USD, etc.)
• Services de mise à niveau de fiat à crypto

Opérations de change

Échangez une monnaie fiduciaire contre une autre (USD contre CAD, EUR contre GBP, etc.).

• Services de change
• Comptes multidevises
• Traitement des paiements internationaux

Transferts d’argent et envois de fonds

Transmettre des fonds entre des personnes ou des entités en utilisant des réseaux de transfert électronique de fonds, y compris les paiements par carte de crédit/débit.

• Transferts de fonds nationaux
• Services de transfert de fonds internationaux
• Transferts électroniques de fonds (TEF)
• Services de traitement des paiements

Instruments de paiement

Émettre ou encaisser des mandats, des chèques de voyage ou des instruments négociables similaires (à l’exclusion de l’encaissement de chèques destinés à des personnes spécifiques).

• Émission et rachat de mandats
• Chèques de voyage
• Instruments négociables similaires

Services de plateforme de crowdfunding

Opérer des plateformes de crowdfunding pour des tiers afin de collecter des fonds ou de la monnaie virtuelle.

Les services de plateforme de crowdfunding peuvent être utilisés pour la collecte de fonds.

• Plateformes de vente de jetons
• Plateformes d’offres initiales de pièces de monnaie (ICO)
• Plateformes de collecte de fonds pour les projets crypto

Types de permis pour les ESM au Canada

1. La licence MSB au Canada est destinée aux entreprises enregistrées et opérant au Canada avec une présence physique.
2. La licence FMSB s’adresse aux entreprises de cryptographie étrangères qui fournissent des services au marché canadien depuis l’étranger.

Les deux doivent se conformer aux règlements du CANAFE, mais FMSB ne nécessite pas de constitution ou de bureau canadien et n’est pas assujetti à l’impôt canadien sur les sociétés.

Les deux doivent se conformer aux règlements du CANAFE.

Exigences pour l’obtention d’une licence MSB au Canada

Installation de la société

• Entité légale au Canada: Société enregistrée dans n’importe quelle province canadienne
• Bureau physique: Adresse réelle du bureau requise (les bureaux virtuels ne sont pas acceptés)
• Capital social: Aucun minimum requis. Recommandé 10 000 CAD (~7 300 USD)
• Enregistrement auprès de FINTRAC: Gratuit

Personnel clé

• Responsable de la conformité: Responsable certifié de la lutte contre le blanchiment d’argent et de la conformité (peut être un étranger)
• Directeurs et actionnaires: Vérification du casier judiciaire requise (traduite et notariée)

Programme de conformité

• Politiques AML/KYC/CFT:Lutte contre le blanchiment d’argent, vérification des clients, prévention du financement du terrorisme
• Évaluation des risques: Adaptée à vos opérations commerciales
• Surveillance des transactions: Système permettant de signaler toute activité suspecte
• Tenue de registres: Toutes les transactions sont conservées pendant au moins 5 ans
• Déclaration : Les transactions suspectes et l’argent comptant de plus de 10 000 $CAN à CANAFE

Documents requis

• Documents d’enregistrement et de constitution de l’entreprise
• Manuel de conformité AML/KYC/CFT complet
• Plan d’affaires avec projections financières
• Structure de la propriété et détails sur les bénéficiaires effectifs
• Vérification des antécédents de tous les actionnaires et administrateurs

Exigences de conformité après l’octroi de la licence

Obligations permanentes

• Mise en œuvre de l’AML/KYC/CFT: Suivez votre programme de conformité quotidiennement
• Vérification des clients: Vérifier l’identité de tous les clients conformément aux procédures KYC
• Surveillance des transactions: Surveillez toutes les transactions pour détecter toute activité suspecte
• Déclaration des transactions suspectes: Déclarer immédiatement à CANAFE toute activité suspecte détectée
• Déclaration d’espèces importantes: Déclarer toutes les transactions en espèces de plus de 10 000 $CAN à CANAFE
• Tenue de registres: Conserver tous les registres de transactions pendant au moins 5 ans
• Déclaration périodique : Soumettre les déclarations requises à CANAFE selon le calendrier prévu
• Modifications de l’entreprise: Mettre à jour CANAFE dans les 30 jours de tout changement (adresse, propriété, services)
• Renouvellement de la licence: Renouveler l’enregistrement tous les 2 ans (actuellement gratuit)
• Examen de conformité: Effectuer un examen obligatoire du programme avant chaque renouvellement

Pénalités en cas de non-conformité

• Pénalités administratives : Amendes de 1 à 100 000 $ par infraction
• Instructions pénales: Jusqu’à 500 000 $ d’amende et/ou 5 ans d’emprisonnement pour les violations graves
• Révocation du permis: FINTRAC peut révoquer votre enregistrement d’ESM
• Dossier public: Les infractions sont répertoriées dans la base de données publique du CANAFE
• Responsabilité des administrateurs: Les administrateurs peuvent être tenus personnellement responsables

Impôts pour les entreprises de services monétaires au Canada

Les sociétés MSB au Canada ont deux obligations fiscales distinctes : L’impôt sur le revenu des sociétés (impôt sur les bénéfices de votre entreprise) et la TPS/TVH (taxe de vente perçue auprès des clients et versée au gouvernement).

Impôt sur le revenu des sociétés

Il s’agit de l’impôt que votre entreprise paie sur ses bénéfices. Dépend de la province de constitution en société.

Impôt fédéral:

• Taux général: 15% sur le revenu imposable
• Taux de la petite entreprise: 9 % sur les premiers 500 000 $CAN (si qualifié de SPCC)

Impôt provincial:

• Ontario: 11.5%
• Alberta: 8 % (le plus bas au Canada – le choix le plus efficace sur le plan fiscal)
• Colombie-Britannique: 12%
• Québec: 11,5%

Taux combiné effectif:

• Fédéral 15 % + Provincial 8-16 % = 23 % à 31 % au total
• Petite entreprise : Fédéral 9 % + provincial = 17 % à 25 % sur les premiers 500 000 $

TPS/TVH

s’agit d’une taxe que vous percevez auprès des clients pour le compte du gouvernement et que vous remettez. Ce n’est pas une dépense pour vous – vous n’êtes qu’un collecteur.

• TPS (fédérale): 5% sur les fournitures taxables
• TPS (Harmonisée): 13-15% selon la province (Ontario 13%, Nouvelle-Écosse 15%)
• Comment ça marche: Ajoutez la TPS/TVH au prix de votre service, percevez-la auprès du client et remettez-la à l’ARC
• Services exemptés: Certains services financiers peuvent être exemptés de la TPS/TVH
• Inscription:Obligatoire si les revenus dépassent 30 000 dollars canadiens par an
• Déclaration : Déclarations trimestrielles ou annuelles de TPS/TVH

Législation et ressources clés

Ces descriptions donnent un aperçu rapide de l’objectif principal de chaque autorité et de son rôle dans le paysage réglementaire pour l’obtention d’une licence MSB au Canada.

La législation et les ressources clés sont des éléments clés de la législation et des ressources.

1. Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE)
   Le CANAFE est la cellule de renseignement financier du Canada, chargée de détecter et de prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
   Il recueille et analyse les déclarations de transactions financières des entités réglementées, y compris les ESM, afin d’assurer la conformité et de protéger le système financier.
2. Loi sur le produit du crime (blanchiment d’argent) et le financement du terrorisme (PCMLTFA)
   Cette loi établit le cadre juridique de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme au Canada.
   Elle oblige les MSB à mettre en œuvre des programmes de conformité solides, à faire preuve de diligence raisonnable et à déclarer les transactions suspectes afin de prévenir les délits financiers.
   Promulguée en 2000, elle a été modifiée pour la dernière fois en 2024.
3. Registre des entreprises de l’Ontario
   Ce registre est essentiel pour les entreprises qui exercent leurs activités en Ontario, car il fournit une plateforme pour l’enregistrement, le dépôt et la conformité des entreprises.
   Il garantit que toutes les entités commerciales, y compris les ESM, respectent les règlements provinciaux et maintiennent la transparence de leurs activités.
4. Agence du revenu du Canada (ARC)
   L’ARC est responsable de l’administration des lois fiscales pour le gouvernement du Canada et pour la plupart des provinces et territoires.
   Les ESM doivent se conformer à la réglementation fiscale, notamment en déclarant leurs revenus et en payant des impôts, dans le cadre de leurs exigences opérationnelles.