Unternehmensregistrierung in Polen

Warum ein Unternehmen in Polen anmelden?

Viele Geschäftsleute auf der ganzen Welt fragen sich, wo der beste Ort ist, um ihr Unternehmen in Europa zu gründen oder zu erweitern. Als wir uns die gleiche Frage stellten, fanden wir einige der wichtigsten Antworten.

Strategische Lage

An der Kreuzung von Mittel- und Osteuropa gelegen, bietet Polen einen einzigartigen strategischen Vorteil für Unternehmen, die mehrere Regionen von einem einzigen, gut angebundenen Knotenpunkt aus erreichen wollen. Unterstützt wird dies durch ein hochentwickeltes Autobahnnetz, 14 zivile Flughäfen und das drittgrößte Eisenbahnsystem der Europäischen Union.

Durch seine Lage können Unternehmen die wichtigsten europäischen Märkte innerhalb weniger Stunden erreichen, was eine reibungslose Logistik, einen vereinfachten Vertrieb und ein effizientes Supply-Chain-Management gewährleistet. Mit seiner gut ausgebauten Straßen-, Schienen- und Luftverkehrsinfrastruktur ist Polen nicht nur ein Tor zur EU, sondern auch zu den aufstrebenden östlichen Märkten und damit ein idealer Standort für die internationale Expansion.

Dynamische und widerstandsfähige Wirtschaft

Polen gilt als eine der dynamischsten und widerstandsfähigsten Volkswirtschaften in Europa.

In den letzten Jahrzehnten hat das Land ein beständiges Wachstum gezeigt, selbst in Zeiten, in denen viele andere Märkte mit Instabilität zu kämpfen hatten.

Polen ist:

• Nummer 6 größte Volkswirtschaft in der Europäischen Union,
• Nummer 5 größter Verbrauchermarkt in der EU,
• unter den 20 größten Volkswirtschaften der Welt.

Diese langfristige wirtschaftliche Stabilität schafft ein Umfeld, in dem sowohl neue als auch etablierte Unternehmen florieren können. Investoren schätzen Polens berechenbares Regulierungssystem, den expandierenden Verbrauchermarkt und die unternehmensfreundliche Politik, die Innovation und langfristige strategische Planung fördert. Für Unternehmen, die ein starkes und zuverlässiges Geschäftsumfeld suchen, bietet Polen sowohl Sicherheit als auch vielversprechende Wachstumsaussichten.

Hochqualifizierte Arbeitskräfte und voller EU-Marktzugang

Polen ist die Heimat gut ausgebildeter, hochkompetenter Arbeitskräfte, die für ihre starken technischen, sprachlichen und beruflichen Fähigkeiten bekannt sind.

Unternehmen profitieren von Spezialisten in Bereichen wie:

• IT,
• Ingenieurwesen,
• Finanzen,
• Fertigung,
• Logistik und mehr.

Besonders erwähnenswert ist auch, dass die Arbeitslosenquote in Polen seit vielen Jahren sehr niedrig ist – im Jahr 2025 lag sie bei nur 5,6 %.

Außerdem gewährt die Tätigkeit von Polen aus vollen Zugang zum Binnenmarkt der Europäischen Union – einer der größten Wirtschaftszonen der Welt. Dies gewährleistet einen nahtlosen Handel, freien Waren- und Dienstleistungsverkehr und die Möglichkeit, ohne unnötige Beschränkungen grenzüberschreitend tätig zu sein. Für Unternehmen, die in ganz Europa expandieren wollen, bietet Polen sowohl Talente als auch ein uneingeschränktes Marktpotenzial.

Eine beliebte und vertrauenswürdige Wahl für globale Unternehmer

Seit vielen Jahren ist Polen ein äußerst attraktives Ziel für Unternehmer aus der EU und aus Drittstaaten. Die Ausgewogenheit von wirtschaftlicher Stärke, niedrigen Betriebskosten und vorteilhaften Unternehmensvorschriften hat das Land zu einer bevorzugten Wahl für Tausende von internationalen Kunden gemacht. Ob Sie eine zuverlässige Unternehmensstruktur, eine strategische Basis für die europäische Expansion oder die Möglichkeit suchen, von einer stabilen und innovativen Wirtschaft zu profitieren – Polen bietet ein vielseitiges und zukunftsfähiges Umfeld. Unternehmer schätzen die Offenheit, Effizienz und den langjährigen Ruf des Landes als sicheren und vielversprechenden Standort für internationale Geschäfte.

Vollständig online und schlanker Prozess

Moderne Unternehmensregistrierung in Polen ist:

• schnell,
• benutzerfreundlich,
• voll digital.

Das gesamte Gründungsverfahren kann ohne physische Anwesenheit und traditionellen Papierkram abgeschlossen werden. Über sichere Online-Systeme können alle Dokumente elektronisch unterzeichnet werden, auch solche, die volle Rechtsgültigkeit erfordern. Dieser „digital-first“-Ansatz verkürzt die Wartezeiten erheblich, vereinfacht die Einhaltung der Vorschriften und ermöglicht es Unternehmern aus aller Welt, mit minimalem Aufwand ein polnisches Unternehmen zu gründen. Ganz gleich, ob Sie ein neues Projekt starten oder Ihre Struktur verlagern, das Online-Verfahren macht den Prozess reibungslos und effizient.

Vorteile der Registrierung eines Unternehmens in Polen

Polen ist eine geografische und wirtschaftliche Brücke zwischen Ost- und Westeuropa und zieht jedes Jahr mehr Investoren und Unternehmer an. Ein attraktives Steuersystem, die loyale Führung des Landes und die Konzentration auf ein attraktives Geschäftsklima ermöglichen es, dass jedes Projekt gestartet werden und wachsen kann.

100% Online-Verfahren

Registrieren Sie Ihr Unternehmen vollständig online, ohne dass Sie physische Dokumente benötigen.

Der gesamte Prozess der Unternehmensregistrierung wird online durchgeführt, einschließlich der Vorbereitung und Unterzeichnung des Unternehmensvertrags.

Der Eintragungsantrag wird über das S24-Onlineportal beim Amtsgericht eingereicht. Es besteht keine Notwendigkeit, physische Dokumente vorzubereiten, da alle Dokumente elektronisch mit QES unterzeichnet werden können.

Wir helfen bei der Erlangung einer qualifizierten elektronischen Signatur (QES), die für alle behördlichen Verfahren rechtsgültig ist.

Kosteneffiziente Lösungen

Unsere wettbewerbsfähigen Preispakete machen es erschwinglich, Ihr Unternehmen in Polen zu gründen, mit Optionen, die auf Ihre geschäftlichen Bedürfnisse zugeschnitten sind.

Außerdem decken unsere Pakete alle mit der Unternehmenseintragung in Polen verbundenen Behörden- und Gerichtsgebühren ab. Wir bieten auch eine qualifizierte elektronische Signatur und ein virtuelles Büro in Polen an.

Wichtig: Für die beliebteste Gesellschaftsform in Polen, die sp. z o.o. (das Äquivalent einer GmbH), beträgt das Mindeststammkapital nur 5.000 PLN (ca. 1.200 €).

Schnelle Bearbeitungszeit

Das Online-Verfahren beschleunigt die Unternehmensregistrierung, so dass Sie innerhalb eines kurzen Zeitrahmens Ihre Tätigkeit in Polen aufnehmen können.

Ein Unternehmen in Polen kann buchstäblich in nur wenigen Tagen gegründet werden. Das gesamte Verfahren wird online über das S24-Portal abgewickelt.

Das Ausfüllen und Einreichen des Registrierungsformulars dauert in der Regel 1-2 Tage. Danach wird der Antrag an das örtliche Gericht weitergeleitet, das die Gesellschaft innerhalb weniger Tage bis maximal 2-3 Wochen in das nationale Gerichtsregister (KRS) einträgt.

Keine Wohnsitzanforderungen

Polen bietet ein sehr zugängliches und investorenfreundliches Umfeld für internationale Unternehmer. Um ein Unternehmen zu gründen, müssen Sie nicht in Polen ansässig sein – oder sich sogar physisch in Polen aufhalten. Ausländische natürliche und juristische Personen können sich zu 100 % an einem polnischen Unternehmen beteiligen, einschließlich der beliebtesten Gesellschaftsform, der Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Sp. z o.o.).

Diese Flexibilität macht Polen zu einer attraktiven Wahl für internationale Gründer, die in den EU-Markt eintreten wollen, ohne umzuziehen. Die meisten Gründungsverfahren können aus der Ferne erledigt werden, und für die Unternehmensführung sind weder ein lokaler Geschäftsführer noch lokale Aktionäre erforderlich.

Außerdem gibt es in Polen viele Unternehmen, die virtuelle Büros und Online-Buchhaltungsdienstleistungen anbieten. Das bedeutet, dass Sie keine Immobilie in Polen kaufen oder mieten müssen, und alle Buchhaltungs- und Compliance-Angelegenheiten können erledigt werden, ohne jemals in das Land zu reisen.

Unternehmensorientiertes Steuersystem

Polen bietet ein äußerst wettbewerbsfähiges und flexibles Unternehmenssteuersystem, das auf die Förderung des Unternehmenswachstums zugeschnitten ist. Während der Standard-Körperschaftssteuersatz 19 % beträgt, können viele Unternehmen – insbesondere neu gegründete Unternehmen und kleine Steuerzahler – von einem reduzierten Körperschaftssteuersatz von 9 % profitieren, der damit einer der niedrigsten effektiven Körperschaftssteuersätze in der Europäischen Union ist. Das einzige Land mit einem niedrigeren Leitsatz ist Estland.

Der ermäßigte Steuersatz von 9 % der Körperschaftsteuer gilt für:

• Kleine Steuerzahler, deren Bruttoumsatzerlöse (einschließlich Mehrwertsteuer) im vorangegangenen Steuerjahr den Gegenwert von 2 Millionen Euro, umgerechnet nach dem NBP-Wechselkurs am ersten Werktag im Oktober, nicht überschritten haben.
• Unternehmen, deren Umsatz im laufenden Steuerjahr den Gegenwert von 2 Millionen Euro netto, umgerechnet nach dem NBP-Kurs am ersten Werktag des Jahres, nicht übersteigt.
• Neugegründete Unternehmen, die in ihrem ersten Steuerjahr den Steuersatz von 9% anwenden können.

Das bedeutet, dass die meisten neuen Unternehmen, die auf den polnischen Markt kommen, automatisch den ermäßigten Steuersatz in Anspruch nehmen können, was die Kosten für die Gründung und den Betrieb eines Unternehmens erheblich senkt.

Polen bietet auch ein alternatives Steuersystem an, das unter dem Namen Estonian CIT bekannt ist und sich an das estnische System anlehnt. Im Rahmen dieser Regelung:

• Es wird keine CIT auf Gewinne gezahlt, solange sie im Unternehmen verbleiben,
• Die Steuer wird nur dann ausgelöst, wenn Gewinne ausgeschüttet werden, z. B. durch Dividenden,
• Diese Struktur ermöglicht es Unternehmen, die Besteuerung aufzuschieben und alle Gewinne in das Unternehmenswachstum zu reinvestieren.

Die estnische CIT-Regelung ist jedoch an bestimmte Voraussetzungen geknüpft. Die wichtigste Bedingung betrifft die Beschäftigung. Diese Regelung ist besonders attraktiv für Unternehmen, die eine dynamische Entwicklung und Reinvestitionen planen.

Außerdem bietet Polen eine steuerliche Vorzugsregelung für Unternehmen, die echte Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten durchführen, die so genannte IP-Box:

• Einkünfte aus qualifiziertem geistigen Eigentum können zu einem ermäßigten Satz von nur 5 % besteuert werden.
• Der ermäßigte Satz wird im Rahmen der jährlichen Steuererklärung angewendet – während des Jahres gelten die normalen Steuervorschriften.
• Unternehmen müssen strenge gesetzliche Anforderungen erfüllen, einschließlich der Durchführung von F&E-Aktivitäten, der Schaffung von qualifiziertem geistigem Eigentum, der Führung detaillierter Aufzeichnungen und der Erzielung von steuerpflichtigem Einkommen aus diesem geistigen Eigentum in Polen.

Da die Regeln sehr detailliert und technisch sind, beantragen Unternehmen oft einen individuellen Steuerbescheid, der formal bestätigt, dass sie den 5%igen IP-Box-Satz anwenden können.

Welche Struktur ist für ausländische Gründer am besten geeignet

Für ausländische Gründer, die ein Unternehmen in Polen gründen wollen, ist in den meisten Fällen die Gesellschaft mit beschränkter Haftung, auch bekannt als „Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością“ oder einfach „Sp. z o.o.“, die praktischste und am häufigsten gewählte Rechtsform.

Diese Gesellschaftsform bietet eine ausgewogene Kombination aus rechtlichem Schutz, betrieblicher Flexibilität und Kosteneffizienz und eignet sich daher gut für Unternehmen, die sich in der Frühphase digitaler Produkte befinden.

Steuern – detaillierte Erklärung

Die Körperschaftssteuersätze (CIT) sind wie folgt:

19% der Bemessungsgrundlage.

9% der Bemessungsgrundlage auf Einkünfte (Einkommen) mit Ausnahme von Kapitalgewinnen für kleine Steuerzahler und neu gegründete Unternehmen.

Der ermäßigte Steuersatz von 9% gilt für folgende Steuerpflichtige:

• Kleine Steuerzahler, deren Bruttoumsatzerlöse (einschließlich des Betrags der geschuldeten Mehrwertsteuer) im vorangegangenen Steuerjahr den Gegenwert von 2 Millionen Euro nicht überschritten haben, umgerechnet nach dem von der Polnischen Nationalbank am ersten Werktag des Oktobers des vorangegangenen Steuerjahres bekannt gegebenen durchschnittlichen Euro-Wechselkurs, gerundet auf die nächsten 1.000 PLN.
• Steuerzahler, deren Einnahmen im laufenden Steuerjahr den Nettobetrag von 2 Millionen Euro nicht überschreiten, umgerechnet nach dem von der Polnischen Nationalbank am ersten Werktag des jeweiligen Steuerjahres bekannt gegebenen durchschnittlichen Euro-Wechselkurs, aufgerundet auf die nächsten 1.000 PLN (das ist in der Regel der 2. Januar des jeweiligen Jahres).

Zusätzlich können neu gegründete Unternehmen in ihrem ersten Steuerjahr den Steuersatz von 9 % anwenden.

Estnische Körperschaftsteuer

Eine erwägenswerte Alternative ist die so genannte Estnische CIT, eine besondere Körperschaftssteuerregelung in Polen. Nach diesem System zahlen Unternehmen keine Körperschaftssteuer auf ihre Gewinne, solange diese Gewinne im Unternehmen verbleiben und in seine Entwicklung reinvestiert werden. Die Steuer wird erst fällig, wenn die Gewinne ausgeschüttet werden, zum Beispiel in Form von Dividenden.

Die estnische CIT-Regelung ist jedoch an bestimmte Voraussetzungen geknüpft. Eine der wichtigsten Voraussetzungen ist die Beschäftigung. Ein Unternehmen, das diese Regelung in Anspruch nimmt, muss mindestens drei Vollzeitbeschäftigte haben, die keine Aktionäre sind. Diese Bedingung muss für einen Zeitraum von mindestens 300 Tagen innerhalb des Steuerjahres erfüllt sein.

Im ersten Jahr der Inanspruchnahme der estnischen CIT ist der Schwellenwert niedriger, und das Unternehmen muss mindestens einen Vollzeitbeschäftigten beschäftigen, der kein Anteilseigner ist.

IP BOX

Eine weitere Alternative, die in Polen zur Verfügung steht, ist die steuerliche Vorzugsregelung für Unternehmen, die in der Forschung und Entwicklung tätig sind, bekannt als IP Box.

Dieses System ermöglicht es Unternehmen, einen deutlich reduzierten Körperschaftssteuersatz von 5% auf Einkünfte aus qualifiziertem geistigen Eigentum anzuwenden, das im Rahmen von Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten geschaffen, entwickelt oder verbessert wurde.

Der Vorteil der IP Box kann nur in der jährlichen Steuererklärung geltend gemacht werden. Das bedeutet, dass Einkünfte, die im Laufe des Jahres aus qualifiziertem geistigem Eigentum erzielt werden, das ganze Jahr über nach der normalen Steuerregelung des Unternehmens besteuert werden, und erst am Ende des Jahres kann das Unternehmen den Steuersatz von 5 % berechnen und auf förderfähige Einkünfte anwenden.

Die Inanspruchnahme der IP-Box ist an strenge gesetzliche Voraussetzungen geknüpft. Zu den wichtigsten Voraussetzungen gehören:

• Notwendigkeit, echte Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten durchzuführen,
• Erfordernis, qualifiziertes geistiges Eigentum als Teil dieser F&E-Aktivitäten zu schaffen,
• Verpflichtung zur Führung einer getrennten und detaillierten Buchhaltung, die alle finanziellen Vorgänge im Zusammenhang mit den aus dem qualifizierten geistigen Eigentum erzielten Einkünften erfasst,
• Notwendigkeit der Erzielung von Einkünften aus solchem geistigen Eigentum, die in Polen der Besteuerung unterliegen, und das Erfordernis, qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit der Schaffung, Entwicklung oder Verbesserung dieses geistigen Eigentums zu tätigen.

Die Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen ist unerlässlich, aber in der Praxis suchen die Unternehmen oft nach einer Bestätigung der Förderfähigkeit in Form eines individuellen Steuerbescheids, der von den Steuerbehörden ausgestellt wird. Ein positiver Bescheid bietet die Sicherheit, dass die Anwendung des 5%igen IP-Box-Satzes korrekt und mit dem polnischen Steuerrecht vereinbar ist.

Ist die Mehrwertsteuerregistrierung von Anfang an obligatorisch?

Die Mehrwertsteuerregistrierung in Polen ist nicht immer von Anfang an verpflichtend.

Unternehmen können die Mehrwertsteuerbefreiung für Kleinunternehmer in Anspruch nehmen, solange die Einnahmen (Verkaufswert) im vorangegangenen oder im laufenden Jahr 200.000 PLN nicht übersteigen.

Das bedeutet, dass neu gegründete Unternehmen ohne Mehrwertsteuerregistrierung tätig sein können, bis sie diesen Schwellenwert überschreiten.

Ab dem 1. Januar 2026 wird die jährliche Umsatzgrenze für diese Befreiung von 200.000 PLN auf 240.000 PLN angehoben.

Der Schwellenwert für die Mehrwertsteuerbefreiung umfasst nicht den Betrag der Mehrwertsteuer selbst und schließt auch die folgenden Kategorien von Umsätzen aus:

• Intra-EU-Fernverkäufe von Waren, die in Polen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, sowie Fernverkäufe von importierten Waren, die in Polen nicht besteuert werden.
• Verkäufe von Waren und Dienstleistungen, die aufgrund ihrer Beschaffenheit von der Mehrwertsteuer befreit sind, mit Ausnahme bestimmter Kategorien, wie z.B. Transaktionen im Zusammenhang mit Immobilien.
• Verkäufe von Gütern, die als Anlagevermögen oder immaterielle Vermögensgegenstände, die der Abschreibung unterliegen, klassifiziert werden.

Wenn ein Unternehmen im Laufe des Jahres seine Tätigkeit aufnimmt, ist eine Mehrwertsteuerregistrierung nicht erforderlich, solange der voraussichtliche Verkaufswert den proportionalen Teil des Schwellenwerts von 200.000 Zloty (bzw. 240.000 Zloty ab dem 1. Januar 2026) nicht übersteigt, angepasst an die verbleibende Anzahl von Tagen in diesem Kalenderjahr.

Um diesen anteiligen Schwellenwert zu berechnen, wird die Anzahl der Tage vom Beginn der Geschäftstätigkeit bis zum Ende des Jahres mit der geltenden jährlichen Mehrwertsteuergrenze (200.000 PLN bzw. ab 2026 240.000 PLN) multipliziert. Die sich daraus ergebende Zahl wird dann durch die Gesamtzahl der Tage im Jahr geteilt.

Summary – Is Poland Attractive for Foreign Investors?

Unternehmensstatistiken Polen 2024

Neuregistrierungen von Unternehmen in Polen

Umfassende Analyse basierend auf REGON-Registerdaten der Polnischen Agentur für Unternehmensentwicklung (PARP) und GUS-Statistiken

Branchenverteilung

Anteil aller in Polen registrierten Unternehmen nach Tätigkeitstyp (PKD-Klassifikation, Ende 2023)

Infografik: Quellen: PARP (parp.gov.pl), GUS (stat.gov.pl) | Daten für 2024 (Branchenverteilung Ende 2023) PKD = Polska Klasyfikacja Działalności (Polnische Klassifikation der wirtschaftlichen Tätigkeiten)