Seychelles Crypto License (VASP)

Was ist die VASP-Lizenz der Seychellen?

Der Virtual Asset Service Providers Act 2024 ist am 1. September 2024 in Kraft getreten und führt eine verpflichtende Lizenzierung für alle Aktivitäten mit virtuellen Vermögenswerten auf den Seychellen ein. Die Financial Services Authority (FSA) erteilt VASP-Lizenzen und überwacht die Einhaltung der AML/CFT-Anforderungen, die mit der FATF-Empfehlung 15 übereinstimmen.

Was sich im September 2024 geändert hat

Definition virtueller Vermögenswerte

Virtuelle Vermögenswerte sind definiert als digitale Repräsentationen von Werten, die zu Zahlungs- oder Investitionszwecken gehandelt oder übertragen werden können, einschließlich:

• Kryptowährungen, die als Tauschmittel oder Wertaufbewahrungsmittel verwendet werden
• Tokens, die Schulden oder Eigenkapital darstellen
• Vermögenswerte oder Rechte, die mit virtuellen Vermögenswerten verbunden sind
• Blockchain-basierter Zugang zu Anwendungen oder Dienstleistungen

Die folgenden Aktivitäten können auf den Seychellen nicht lizenziert werden

• Betrieb von Minenanlagen – wegen des hohen Energieverbrauchs und der Umweltbedenken
• Mixer- oder Tumblerdienste – verschleiern die Transaktionswege und stellen ein hohes Geldwäscherisiko dar
• Verwendung von eingeschränkten Begriffen ohne Lizenz – darf „Blockchain“, „Kryptowährung“, „Börse“, „ICO“, „NFT“, „virtuell“, „Web3“ im Geschäftsnamen nicht verwenden, wenn keine Lizenz vorliegt

Wer braucht eine Seychellen VASP-Lizenz?

Eine VASP-Lizenz ist obligatorisch für jede juristische Person, die virtuelle Vermögensdienstleistungen auf den Seychellen oder von den Seychellen aus betreibt. Die Lizenzierungsanforderung gilt unabhängig davon, wo Ihre Kunden ansässig sind – wenn Ihr Unternehmen auf den Seychellen gegründet wurde oder vom Territorium der Seychellen aus operiert, müssen Sie lizenziert sein.

Nur juristische Personen können VASP-Lizenzen beantragen – Einzelpersonen können keine Lizenzen erhalten, unabhängig vom Geschäftsvolumen. Sie müssen zuerst eine Gesellschaft auf den Seychellen gründen (inländisch oder IBC), bevor Sie einen Antrag stellen können.

Tätigkeiten, die eine Lizenz erfordern

Sie benötigen eine VASP-Lizenz, wenn Ihr Geschäft eine der folgenden Aktivitäten beinhaltet:

• Wallet- und Verwahrungsdienstleistungen – Aufbewahrung von privaten Kundenschlüsseln, Bereitstellung von verwahrten oder nicht verwahrten Wallets, Verwahrung virtueller Vermögenswerte
• Börse und Handel – Konvertierung von Krypto in Fiat oder andere Kryptowährungen, Betrieb von Handelsplattformen, Bereitstellung von Liquidität
• Maklerdienste – als Vermittler auftreten, OTC-Handel erleichtern, Käufer und Verkäufer zusammenbringen
• Investitionsdienstleistungen – Verwaltung von Krypto-Portfolios, Anlageberatung, Betrieb von Krypto-Fonds
• Token-Emission – Lancierung von ICOs oder NFTs an die Öffentlichkeit (erfordert FSA-Registrierung, keine vollständige Lizenz)

Wer braucht keine Lizenz

4 Arten von VASP-Lizenzen auf den Seychellen

Die FSA vergibt vier verschiedene Lizenztypen, die auf den von Ihnen angebotenen Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte basieren. Jeder Typ hat unterschiedliche Kapitalanforderungen, Jahresgebühren und erlaubte Aktivitäten. Sie können mehrere Lizenztypen gleichzeitig beantragen, wenn Ihr Geschäftsmodell dies erfordert.

Typ A: Anbieter von Geldbörsen für virtuelle Vermögenswerte

Typ A umfasst verwahrende und nicht verwahrende Wallet-Dienste, private Schlüsselspeicher und Cold-Storage-Lösungen. Beispiele sind Verwahrungsplattformen wie BitGo, Verbraucher-Wallets wie Trust Wallet und institutionelle Speicheranbieter.

Die Anbieter von Wallets müssen 100 % der virtuellen Vermögenswerte ihrer Kunden verwahren, wobei eine Trennung und vierteljährliche Audits zur Überprüfung der Bestände vorgeschrieben sind.

Typ B: Austausch virtueller Vermögenswerte

Typ B erlaubt zentralisierte Börsen mit Spothandel, Krypto-zu-Fiat-Umwandlung und Auftragsabgleich. Große Plattformen wie HTX, KuCoin und MEXC operieren von den Seychellen aus unter dieser Lizenz.

Börsen müssen aufgrund der Verwahrung von Kundengeldern und des erhöhten AML/CFT-Risikos die höchsten Kapitalanforderungen (100.000 USD) erfüllen. Alle Börsen müssen die Travel Rule für Überweisungen ≥ SCR 50.000 (~USD 3.850) einhalten.

Typ C: Virtuelles Asset-Broking

Typ C umfasst OTC-Desks, P2P-Plattformen und Vermittlungsdienste, die Käufer mit Verkäufern verbinden, ohne eine Börse zu betreiben. Beispiele sind institutionelle OTC-Desks und Plattformen im Stil von LocalBitcoins.

Die geringeren Kapitalanforderungen (50.000 USD) spiegeln die kürzeren Haltedauern der Fonds wider, aber die vollständigen AML/CFT-Compliance- und Meldepflichten bleiben identisch mit denen der Börsen.

Typ D: Anbieter von Anlagen in virtuelle Vermögenswerte

Typ D erlaubt Portfoliomanagement, Anlageberatung und Krypto-Fonds-Geschäfte. Beispiele sind Hedgefonds, Robo-Advisors und Vermögensverwaltungsplattformen.

Niedrigste Kapitalanforderungen (25.000 USD), da die Berater keine Vermögenswerte verwahren. Wenn Sie Beratung und Verwahrung kombinieren, benötigen Sie sowohl eine Lizenz des Typs D als auch des Typs A (kombiniertes Mindestkapital von 100.000 USD).

Mehrere Lizenztypen

Wenn Ihr Geschäftsmodell mehrere Aktivitäten erfordert, können Sie mehrere Lizenztypen gleichzeitig beantragen. Die FSA prüft jede Art von Lizenz separat, bearbeitet sie aber gemeinsam. Die Jahresgebühren sind kumulativ.

Gängige Kombinationen:

• Typ A + Typ B: Börse mit integrierten Wallet-Services (am häufigsten bei Full-Service-Plattformen)
• Typ B + Typ C: Börse, die sowohl Plattformhandel als auch OTC-Desk-Dienstleistungen anbietet
• Typ A + Typ D: Custody-Anbieter, der Anlageberatung für gehaltene Vermögenswerte anbietet
• Typ C + Typ D: Broker, der neben Ausführungsdienstleistungen auch Anlageempfehlungen anbietet

Anforderungen an die VASP-Lizenz auf den Seychellen

Die FSA bewertet die Anträge anhand der Unternehmensstruktur, der finanziellen Leistungsfähigkeit, der Unternehmensführung und der Bereitschaft zur Einhaltung der Vorschriften. Alle Anforderungen müssen vor der Lizenzerteilung erfüllt sein – die FSA erteilt keine bedingten Lizenzen.

Firmen- und Personalanforderungen

Finanzielle Anforderungen

Dokumentationsanforderungen für die Bewerbung

Schritt-für-Schritt Seychellen VASP Registrierungsprozess

Der gesamte Lizenzierungsprozess dauert von der Firmengründung bis zur Lizenzerteilung 4-8 Monate. Jede Phase muss nacheinander abgeschlossen werden, wobei die FSA-Prüfung die längste Phase ist. Die Zusammenarbeit mit AdamSmith beschleunigt die Vorbereitung und reduziert das Hin und Her mit der FSA.

Besteuerung auf den Seychellen

Die Seychellen haben ein abgestuftes Körperschaftssteuersystem ohne Kapitalertragssteuer. VASP-Unternehmen können von reduzierten Sätzen profitieren, wenn sie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz erfüllen.

Körperschaftssteuersätze

Die Seychellen bieten zwei Steuersysteme an – Sie können wählen, welches Sie anwenden möchten:

Standard-Steuerprogression: 15% auf die ersten SCR 1M (~USD 76k) Nettogewinn, dann 25% auf den Rest. Die Steuer wird auf den Nettogewinn (Einnahmen minus Ausgaben) berechnet.

Begünstigte Steuerregelung: Pauschal 1,5 % auf das steuerpflichtige Einkommen (Bruttoeinnahmen aus Quellen auf den Seychellen). Verfügbar für Unternehmen mit wirtschaftlicher Substanz – physisches Büro, ansässiger Direktor, lokales Personal.

VASP-Lizenznehmer qualifizieren sich automatisch für den vorteilhaften Satz von 1,5%, da die Substanzanforderungen des FSA mit den steuerlichen Substanzanforderungen übereinstimmen. Die Steuer gilt nur für Einkommen, das von den Seychellen stammt, gemäß dem Prinzip der territorialen Besteuerung. Einfach bei der Seychelles Revenue Commission beantragen.

Andere Steuern

• Kapitalertragssteuer: 0% – Keine Kapitalertragssteuer auf Krypto oder andere Vermögenswerte
• Quellensteuer: 15% auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die an Nichtansässige gezahlt werden
• Mehrwertsteuer: Nicht anwendbar auf Finanzdienstleistungen, einschließlich Krypto-Tausch und -Handel

Warum die Seychellen für eine Krypto-Lizenz wählen?

1. Etablierte Jurisdiktion mit großen Börsen

Sehr viele große Krypto-Börsen wie HTX (ehemals Huobi), KuCoin, BitMEX und MEXC sind auf den Seychellen ansässig. Die Jurisdiktion wurde von Kryptounternehmen bereits vor dem Inkrafttreten des VASP-Gesetzes 2024 genutzt, was eine reale operative Geschichte bietet.

2. begünstigter Steuersatz (1,5% auf Einkommen aus den Seychellen)

Die Seychellen bieten einen vorteilhaften Steuersatz von 1,5 % auf das steuerpflichtige Einkommen (Bruttoeinnahmen aus seychellischen Quellen) für VASP-Lizenznehmer, die die Substanzanforderungen erfüllen. Dieser Satz steht automatisch zur Verfügung – es ist kein besonderer Antrag über die Standardlizenzierung hinaus erforderlich.

Die Steuer gilt nur für Einkommen aus Quellen auf den Seychellen nach dem Prinzip der territorialen Besteuerung. Einkommen, das außerhalb der Seychellen bezogen wird, wird nicht besteuert, was je nach Unternehmensstruktur Möglichkeiten zur Steuerplanung schafft.

3. zugängliche Kapitalanforderungen (USD 25k-100k)

Die Mindestkapitalanforderungen auf den Seychellen sind niedriger als in vielen etablierten Krypto-Jurisdiktionen:

• Typ D (Investment): USD 25.000
• Typ C (Broking): USD 50.000
• Typ A (Wallet): USD 75.000
• Typ B (Exchange): USD 100.000

Keine Nationalitätsbeschränkungen für Direktoren oder Aktionäre. Mindestens 1 ansässiger Direktor erforderlich (183+ Tage pro Jahr auf den Seychellen). Das Kapital muss in einer Bank gehalten werden, die den Basel-II-Standards entspricht (lokal oder international nach Vereinbarung mit der FSA).

Seychellen im Vergleich zu anderen Krypto-Gerichtsbarkeiten

Direkter Vergleich der VASP-Lizenz der Seychellen mit anderen etablierten Offshore-Krypto-Gerichtsbarkeiten. Alle Daten entsprechen den Anforderungen von 2025.

ICO und NFT Registrierung auf den Seychellen

Das VASP-Gesetz 2024 der Seychellen verlangt die Registrierung von ICO- und NFT-Angeboten, die auf den Seychellen oder von den Seychellen aus beworben werden. Getrennt von der VASP-Lizenzierung – gilt speziell für die Ausgabe von Token.

Was erfordert eine Registrierung

• Token, die auf der öffentlichen Blockchain oder an Kryptobörsen gehandelt werden können
• NFTs mit externem Wert oder Handelbarkeit
• Jeder Token mit realer Anwendbarkeit außerhalb der Plattform des Emittenten

Was erfordert keine Registrierung

• Geschlossene Ingame-Währungen (können nicht außerhalb der Plattform gehandelt werden)
• Plattformspezifische Punkte ohne externen Wert