Лицензия на криптовалюту MSB в Канаде 2025

Что такое лицензия MSB в Канаде?

В Канаде система MSB регулируется FINTRAC (Центром анализа финансовых операций и отчетов Канады) в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности (отмывании денег) и финансировании терроризма. Эта федеральная регистрация позволяет криптовалютным компаниям легально работать во всех канадских провинциях и территориях, не нуждаясь в отдельных лицензиях для каждого штата.

Рамочная программа предлагает два пути: MSB для компаний с канадским присутствием и FMSB (Foreign Money Services Business) для международных компаний, обслуживающих канадских клиентов. Оба варианта требуют соблюдения требований AML/CTF, но отличаются требованиями к настройке. Сама регистрация в FINTRAC является бесплатной и не требует минимального капитала.

Услуги, которые вы можете предоставлять с лицензией MSB в Канаде

FINTRAC определяет 5 видов деятельности, связанных с денежными услугами. Вы можете зарегистрироваться для оказания одной или всех услуг. Одна лицензия MSB распространяется на все зарегистрированные виды деятельности по всей стране.

Виртуальный обмен валюты

Обменивайте криптовалюты на другие криптовалюты (crypto-to-crypto) или на фиатные валюты (crypto-to-fiat).

• Торговля криптовалютами (BTC/ETH и т.д.)
• Обмен криптовалют на фиаты (BTC/CAD, ETH/USD и т.д.)
• Услуги по переходу с фиата на криптовалюту

Валютные операции

Обмен одной фиатной валюты на другую (USD на CAD, EUR на GBP и т.д.).

• Услуги по обмену валют
• Мультивалютные счета
• Международная обработка платежей

Денежные переводы и денежные переводы

Передача денежных средств между физическими или юридическими лицами с использованием сетей электронных денежных переводов, включая платежи по кредитным/дебетовым картам.

• Домашние денежные переводы
• Международные денежные переводы
• Электронные переводы денежных средств (EFT)
• Услуги по обработке платежей

Платежные инструменты

Выдача или погашение денежных переводов, дорожных чеков или аналогичных оборотных инструментов (исключая обналичивание чеков конкретным лицам).

• Выдача и погашение денежных знаков
• Путевые чеки
• Подобные оборотные инструменты

Услуги краудфандинговой платформы

Операция краудфандинговых платформ для сбора средств или виртуальной валюты для третьих лиц.

• Платформы для продажи токенов
• Платформы первичных предложений монет (ICO)
• Платформы для сбора средств на криптопроекты

Типы лицензирования MSB в Канаде

1. Лицензия MSB в Канаде предназначена для компаний, зарегистрированных и действующих на территории Канады с физическим присутствием.
2. Лицензия FMSB предназначена для иностранных криптовалютных компаний, которые предоставляют услуги канадскому рынку из-за пределов Канады.

И те, и другие должны соблюдать правила FINTRAC, но FMSB не требует канадской регистрации или офиса и не облагается канадским корпоративным налогом.

Требования для получения лицензии MSB в Канаде

Установка компании

• Юридическое лицо в Канаде: Корпорация, зарегистрированная в любой канадской провинции
• Физический офис: Требуется реальный адрес офиса (виртуальные офисы не принимаются)
• Уставной капитал: Минимальный размер не требуется. Рекомендуется 10 000 канадских долларов (~7 300 долларов США)
• Регистрация в FINTRAC: бесплатно

Ключевой персонал

• Сотрудник по соблюдению требований: Сертифицированный специалист по ПОД/ФТ (может быть иностранцем)
• Директора и акционеры: Требуется проверка на наличие судимости (переведенная и нотариально заверенная)

Программа по соблюдению требований

• AML/KYC/CFT политики: Противодействие отмыванию денег, проверка клиентов, предотвращение финансирования терроризма
• Оценка рисков: с учетом особенностей вашей деятельности
• Мониторинг транзакций: Система для выявления подозрительной активности
• Хранение записей: Все записи о транзакциях хранятся не менее 5 лет
• Отчетность: Подозрительные операции и наличные средства свыше $10,000 CAD в FINTRAC

Необходимые документы

• Документы для регистрации и оформления бизнеса
• Полное руководство по соблюдению требований AML/KYC/CFT
• Бизнес-план с финансовыми прогнозами
• Структура собственности и данные о бенефициарных владельцах
• Проверка биографических данных всех акционеров и директоров

Послелицензионные требования

Непрерывные обязательства

• Внедрение AML/KYC/CFT: Ежедневно следуйте вашей программе соответствия
• Проверка клиентов: Проверяйте личность всех клиентов в соответствии с процедурами KYC
• Мониторинг транзакций: Отслеживайте все транзакции на предмет подозрительной активности
• Сообщение о подозрительных операциях: При обнаружении подозрительных операций немедленно сообщайте в FINTRAC
• Отчетность по крупным денежным операциям: Сообщайте в FINTRAC обо всех денежных операциях на сумму свыше $10 000 CAD
• Ведение записей: Храните все записи о сделках в течение минимум 5 лет
• Периодическая отчетность: Подавайте необходимые отчеты в FINTRAC по графику
• Изменения в бизнесе: Сообщите в FINTRAC в течение 30 дней о любых изменениях (адрес, право собственности, услуги)
• Продление лицензии: Продлевайте регистрацию каждые 2 года (в настоящее время бесплатно)
• Проверка соответствия: Проводите обязательную проверку программы перед каждым продлением

Штрафы за несоблюдение

• Административные штрафы: Штрафы от $1 до $100,000 за нарушение
• Уголовное преследование: до $500 000 штрафа и/или 5 лет лишения свободы за серьезные нарушения
• Отмена лицензии: FINTRAC может отозвать вашу регистрацию MSB
• Публичная запись: Нарушения занесены в публичную базу данных FINTRAC
• Ответственность директоров: Директора могут быть привлечены к персональной ответственности

Налогообложение для компаний MSB в Канаде

Компании MSB в Канаде имеют два отдельных налоговых обязательства: Корпоративный подоходный налог (налог на прибыль вашей компании) и GST/HST (налог с продаж, взимаемый с клиентов и перечисляемый государству)

Корпоративный подоходный налог

Это налог, который ваша компания платит со своей прибыли. Зависит от провинции регистрации компании.

Федеральный налог:

• Общая ставка: 15% от налогооблагаемого дохода
• Ставка для малого бизнеса: 9% на первые $500,000 CAD (если квалифицируется как CCPC)

Налог на провинцию:

• Онтарио: 11,5%
• Альберта: 8% (самый низкий в Канаде — наиболее эффективный выбор с точки зрения налогообложения)
• Британская Колумбия: 12%
• Квебек: 11,5%

Эффективная комбинированная ставка:

• Федеральная 15% + провинциальная 8-16% = от 23% до 31% в сумме
• Малый бизнес: Федеральная 9% + Провинциальная = от 17% до 25% на первые $500 000

GST/HST

Это налог, который вы собираете с клиентов от имени правительства и перечисляете. Это не ваши расходы — вы всего лишь сборщик.

• GST (федеральный): 5% на облагаемые налогом товары
• HST (Гармонизированный): 13-15% в зависимости от провинции (Онтарио — 13%, Новая Шотландия — 15%)
• Как это работает: Добавьте GST/HST к цене ваших услуг, взимайте с клиента, перечисляйте в CRA
• Необлагаемые услуги: Некоторые финансовые услуги могут быть освобождены от уплаты GST/HST
• Регистрация: Обязательна, если выручка превышает 30 000 канадских долларов в год
• Подача отчетности: Квартальные или годовые декларации GST/HST

Ключевые законодательные акты и ресурсы

Эти описания дают краткий обзор основной цели каждого органа и его роли в нормативно-правовой базе для получения лицензии MSB в Канаде.

1. Аналитический центр финансовых операций и отчетов Канады (FINTRAC)
   FINTRAC является подразделением финансовой разведки Канады, в задачи которого входит выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма.
   Он собирает и анализирует отчеты о финансовых операциях от регулируемых организаций, включая MSB, для обеспечения соответствия и защиты финансовой системы.
2. Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (PCMLTFA)
   Этот закон устанавливает правовые рамки для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в Канаде.
   Он обязывает MSB внедрять надежные программы соответствия, проводить комплексную проверку и сообщать о подозрительных операциях, чтобы помочь предотвратить финансовые преступления.
   Введен в действие в 2000 году, последние поправки внесены в 2024 году.
3. Реестр предприятий Онтарио
   Этот реестр необходим для предприятий, работающих в Онтарио, и служит платформой для регистрации, подачи документов и соблюдения требований.
   Он гарантирует, что все коммерческие организации, включая MSB, соблюдают провинциальные правила и поддерживают прозрачность своей деятельности.
4. Доходное агентство Канады (CRA)
   CRA отвечает за администрирование налогового законодательства правительства Канады и большинства провинций и территорий.
   MSB должны соблюдать налоговое законодательство, включая отчетность о доходах и уплату налогов, что является частью их операционных требований.