Įmonių registravimas Lenkijoje
Pradėkite verslą Lenkijoje naudodami visiškai internetinį registracijos procesą
Plėskite verslą Lenkijoje be jokių pastangų naudodamiesi mūsų 100 % internetinėmis įmonių registravimo paslaugomis.
Nereikalaudami fizinių dokumentų, mes supaprastiname visą procesą ir užtikriname sklandų ir veiksmingą steigimą.
Dėl centrinės Lenkijos vietos, stiprios ekonomikos ir prieigos prie Europos Sąjungos ji yra ideali vieta naujoms ir jau įsisteigusioms įmonėms.
100% registracija internetu
Nereikia fizinių dokumentų; visi dokumentai pateikiami per S24 portalą.
Greitas apdorojimas
Įmonę galima įregistruoti vos per kelias dienas.
Ekonomiška sąranka
Įskaičiuoti visi valstybiniai mokesčiai; minimalus akcinis kapitalas - tik 5 000 PLN.
Gyvenamosios vietos nereikia
Leidžiama 100 proc. užsienio kapitalo; nėra reikalavimo būti Lenkijoje.
Ar esate pasirengę pradėti verslą Lenkijoje?
Padedame jums žengti kiekvieną žingsnį, teikiame ekspertinę pagalbą, padedame laikytis reikalavimų ir suteikiame viską, ko reikia, kad galėtumėte veiksmingai ir užtikrintai įsisteigti Lenkijoje.
1 Atradimo skambutis
2 Dokumentų tvarkymas
Pateikimas ir patvirtinimas
Kodėl reikia registruoti įmonę Lenkijoje?
Daugelis verslo entuziastų visame pasaulyje domisi, kur Europoje geriausia pradėti ar plėsti verslą. Užduodami sau tą patį klausimą, radome keletą reikšmingiausių atsakymų.
Strateginė vieta
Polija, esanti Vidurio ir Rytų Europos kryžkelėje, suteikia unikalų strateginį pranašumą įmonėms, siekiančioms pasiekti kelis regionus iš vieno, gerai sujungto centro, kurį palaiko puikiai išvystytas greitkelių tinklas, 14 civilinių oro uostų ir trečia pagal dydį Europos Sąjungoje geležinkelių sistema.
Jo vieta leidžia įmonėms per kelias valandas pasiekti pagrindines Europos rinkas, užtikrina sklandžią logistiką, supaprastintą paskirstymą ir veiksmingą tiekimo grandinės valdymą. Turėdama stiprią kelių, geležinkelių ir oro infrastruktūrą, Lenkija tapo vartais ne tik į ES, bet ir į besiformuojančias Rytų rinkas, todėl yra ideali bazė tarptautinei plėtrai.
Dinamiška ir atspari ekonomika
Lenkija pripažįstama kaip viena dinamiškiausių ir atspariausių ekonomikų Europoje.
Per pastaruosius dešimtmečius ji pasižymėjo nuosekliu augimu net tais laikotarpiais, kai daugelis kitų rinkų susidūrė su nestabilumu.
Lenkija yra:
- 6-a pagal dydį ekonomika Europos Sąjungoje,
- skaičius 5 didžiausia vartotojų rinka Europos Sąjungoje,
- viena iš 20 didžiausių ekonomikų pasaulyje.
Toks ilgalaikis ekonominis stabilumas sukuria aplinką, kurioje gali klestėti ir naujos, ir jau įsitvirtinusios įmonės. Investuotojai vertina nuspėjamą Lenkijos reguliavimo sistemą, besiplečiančią vartotojų rinką ir verslui palankią politiką, skatinančią inovacijas ir ilgalaikį strateginį planavimą. Įmonėms, ieškančioms tvirtos ir patikimos verslo aplinkos, Lenkija siūlo ir saugumą, ir perspektyvias augimo perspektyvas.
Didelės kvalifikacijos darbo jėga ir visiškas patekimas į ES rinką
Lenkijoje gyvena gerai išsilavinusi, labai kompetentinga darbo jėga, garsėjanti gerais techniniais, kalbos ir profesiniais įgūdžiais.
Įmonėms naudingi šių sričių specialistai:
- IT,
- inžinerija,
- finansai,
- gamybos,
- logistika ir kt.
Taip pat verta paminėti, kad nedarbo lygis Lenkijoje jau daugelį metų išlieka labai žemas – 2025 m. jis siekė tik 5,6 %.
Be to, veikla Lenkijoje suteikia visišką prieigą prie Europos Sąjungos bendrosios rinkos – vienos didžiausių pasaulio ekonominių zonų. Tai užtikrina sklandžią prekybą, laisvą prekių ir paslaugų judėjimą ir galimybę vykdyti veiklą per sienas be nereikalingų apribojimų. Įmonėms, siekiančioms plėstis visoje Europoje, Lenkija siūlo ir talentų, ir neribotą rinkos potencialą.
Populiarus ir patikimas pasaulio verslininkų pasirinkimas
Jau daugelį metų Lenkija yra itin patraukli vieta tiek ES, tiek ne ES verslininkams. Dėl ekonominio pajėgumo, mažų veiklos sąnaudų ir palankių verslo taisyklių pusiausvyros ją renkasi tūkstančiai tarptautinių klientų. Nesvarbu, ar ieškote patikimos įmonės struktūros, strateginės bazės plėtrai Europoje, ar galimybės pasinaudoti stabilios ir inovatyvios ekonomikos privalumais, Lenkija yra universali ir ateičiai pasirengusi aplinka. Verslininkai vertina šalies atvirumą, efektyvumą ir ilgalaikę saugios bei perspektyvios vietos tarptautiniam verslui reputaciją.
Visiškai internetinis ir supaprastintas procesas
Modernus įmonių registravimas Lenkijoje yra:
- greita,
- patogus naudoti,
- visiškai skaitmeninis.
Visą steigimo procedūrą galima atlikti be fizinio dalyvavimo ir tradicinių dokumentų tvarkymo. Naudojantis saugiomis internetinėmis sistemomis, visus dokumentus, įskaitant tuos, kuriems reikia visiško teisinio galiojimo, galima pasirašyti elektroniniu būdu. Šis skaitmeninis požiūris gerokai sutrumpina laukimo laiką, supaprastina reikalavimų laikymąsi ir suteikia galimybę verslininkams iš bet kurios pasaulio vietos įsteigti Lenkijos įmonę įdedant minimalias pastangas. Nesvarbu, ar pradedate naują projektą, ar perkeliate savo struktūrą, internetinis procesas užtikrina sklandų ir veiksmingą procesą.
Mūsų įmonių registravimo paketai Lenkijoje
Suprantame, kad klientų pageidavimai ir poreikiai gali skirtis, todėl svarbu suteikti galimybę rinktis paslaugas, kurios geriausiai tinka kiekvienam asmeniui. Džiaugiamės galėdami jums pristatyti tris paslaugų paketus, iš kurių vienas tikrai tiks jums:
Pagrindinis
1 400 €
- Įmonės registracija
- Teisinis adresas 1 metus
- Kvalifikuotas e. parašas 1 asmeniui
- Įskaičiuoti valstybės ir notaro mokesčiai
Standartinis
1 800 €
- Visos pagrindinio paketo paslaugos
- Įmonės dokumentai išversti į anglų kalbą
Išplėstas
2 300 €
- Visos standartinio paketo paslaugos
- Įmonės dokumentai išversti į anglų kalbą
- PVM mokėtojo kodo gavimas
Išplėstas variantas:
Parengtos įmonės su PVM
Įmonėms, norinčioms pradėti veiklą dar greičiau, siūlome paruoštas įmones su jau gautu PVM mokėtojo kodu. Šio paketo kaina – 4500 eurų, todėl tai supaprastinta, pagreitinta procedūra, į kurią įeina teisinis adresas 1 metams, valstybiniai mokesčiai ir kvalifikuotas el. parašas 1 asmeniui. Šios įmonės visiškai atitinka reikalavimus ir yra pasirengusios veikti, todėl tai puikus sprendimas norintiems pradėti veiklą Lenkijoje.
Įmonių registravimo internetu procesas Lenkijoje
- 1
Pirminė konsultacija
Supraskite savo verslo tikslus, įmonės poreikius ir teisinius reikalavimus, kad pasirinkta struktūra puikiai atitiktų jūsų planus. Šis žingsnis taip pat apima tinkamos registruotos įmonės buveinės parinkimą.
Kaip mes padedame: Konsultacijų metu mūsų ekspertai padės jums priimti visus svarbiausius sprendimus:
- išsirenkate tinkamiausią įmonės tipą (pvz., LLC/sp. z o.o.) ir registracijos paketą, pritaikytą užsienio investuotojams;
- konsultacijos dėl įstatinio kapitalo, akcijų paskirstymo ir valdymo struktūros, kad atitiktų tiek verslo, tiek teisinius reikalavimus;
- įmonės veiklos rūšių (PKD kodų) parinkimas siekiant užtikrinti atitiktį Lenkijos teisės aktams;
- padėti įsteigti profesionalią virtualią buveinę Lenkijoje, kuri būtų oficialus įmonės registracijos adresas. Šis adresas gali būti naudojamas oficialiam susirašinėjimui su Lenkijos valdžios institucijomis, taip sustiprinant jūsų verslo dalyvavimą be fizinės buveinės;
- atsakysime į visus klausimus, susijusius su įmonių atitikties reikalavimams, vietos formalumais ir pasirengimu veiklai, kad jūsų įmonė galėtų sklandžiai pradėti veikti nuo pat pirmos dienos.
Toks išplėstinis požiūris užtikrina, kad konsultacijų pabaigoje turėsite aiškų planą, priimtus visus reikiamus sprendimus ir oficialioms reikmėms paruoštą registruotą buveinę.
- 2
Elektroninio parašo sąranka
Procesas: Gaukite kvalifikuotą elektroninį parašą (QES), reikalingą oficialiems dokumentams pasirašyti internetu.
Kaip padedame: Padedame pasirinkti patikimą paslaugų teikėją, pateikti paraišką sertifikatui gauti ir išbandyti parašą, kad užtikrintume sklandų veikimą S24 sistemoje.
- 3
Skaitmeninių dokumentų rengimas
Kaip mes padedame: Parengiame visus reikiamus dokumentus naudodami oficialius S24 sistemos šablonus, įskaitant:
- Įmonės įstatus (įmonės sutartį)
- Akcininkų sąrašą ir akcijų paskirstymą
- Valdymo valdybos deklaracijas
- Dokumentai, reikalingi užsienio nuosavybės teisei (jei taikoma)
Visi dokumentai parengiami skaitmeniniu būdu ir paruošiami pasirašyti internetu.
- 4
Įmonių registracija internetu
Procesas: Pateikite registracijos paraišką per S24 portalą, pasirašykite visus dokumentus elektroniniu parašu ir sumokėkite teismo ir skelbimo mokesčius.
Kaip mes padedame: Mes tvarkome visą paraiškos pateikimo procesą, stebime paraiškos būseną ir užtikriname greitą registraciją Nacionaliniame teismų registre (KRS). Įregistravus automatiškai suteikiami NIP (mokestinis) ir REGON (statistinis) numeriai.
- 5
Atitiktis po registracijos
Procesas: Įvykdykite poregistracinius reikalavimus, įskaitant:
- įregistruoti tikruosius savininkus Centriniame tikrųjų savininkų registre (CRBR);
- įmonės banko sąskaitos Lenkijoje atidarymą ir akcinio kapitalo įnešimą;
- sumokėti civilinės teisės sandorių mokestį (PCC) už akcinį kapitalą.
Pavyzdžiui: jei kapitalas yra 5 000 zlotų, tai sudaro tik 25 zlotus (6 eurus).
Kaip mes padedame: Padedame atlikti visas poregistracines užduotis, kad jūsų įmonė nuo pat pirmos dienos pradėtų visapusiškai veikti.
- 6
Registracija PVM mokėtoju
Procesas: Klientams, pasirinkusiems mūsų išplėstinį paketą, pateikiame paruoštą „lentynos” įmonę su jau turimu PVM mokėtojo kodu, todėl gerokai sutrumpėja steigimo laikas. Ši bendrovė neturi jokios ankstesnės veiklos ar įsipareigojimų.
Kaip mes padedame: Mes atliekame visus veiksmus, reikalingus registruojantis PVM mokėtoju, todėl užtikriname, kad jūsų įmonė visiškai atitiktų reikalavimus ir būtų pasirengusi vykdyti veiklą su PVM mokėtojo kodu nuo pat pirmos dienos.
Įmonės registravimo Lenkijoje privalumai
Lenkija yra geografinis ir ekonominis tiltas tarp Rytų ir Vakarų Europos, kasmet pritraukiantis vis daugiau investuotojų ir verslininkų. Patraukli mokesčių sistema, lojali šalies vadovybė ir dėmesys patraukliai verslo aplinkai leidžia pradėti ir plėtoti bet kokius projektus.
100 % internetinis procesas
Įregistruokite savo verslą visiškai internetu, nereikalaujant fizinių dokumentų.
Visas verslo registravimo procesas vyksta internetu, įskaitant įmonės sutarties parengimą ir pasirašymą.
Registracijos paraiška per S24 internetinį portalą pateikiama vietos teismui. Nereikia rengti fizinių dokumentų, nes visus dokumentus galima pasirašyti elektroniniu būdu naudojant QES.
Padedame gauti kvalifikuotą elektroninį parašą (QES), kuris teisiškai galioja visoms oficialioms procedūroms.
Nesudėtingi sprendimai
Dėl mūsų konkurencingų kainų paketų įmonės steigimas Lenkijoje yra įperkamas, o galimybės pritaikytos jūsų verslo poreikiams.
Be to, mūsų paketai apima visus valstybinius ir teismo mokesčius, susijusius su įmonės registravimu Lenkijoje. Taip pat teikiame kvalifikuoto elektroninio parašo ir virtualaus biuro Lenkijoje paslaugas.
Svarbu: Populiariausio Lenkijoje bendrovės tipo – sp. z o.o. (UAB atitikmuo) – minimalus įstatinis kapitalas yra tik 5 000 PLN (maždaug 1 200 EUR).
Skubus darbų atlikimo laikas
Procesas internetu pagreitina įmonės registravimą, todėl per trumpą laiką galite pradėti veiklą Lenkijoje.
Įmonę Lenkijoje galima įsteigti pažodžiui vos per kelias dienas. Visas procesas vyksta internetu per S24 portalą.
Registracijos formos užpildymas ir pateikimas paprastai užtrunka 1-2 dienas. Po to paraiška siunčiama vietos teismui, kuris per kelias dienas, bet ne ilgiau kaip per 2-3 savaites, įmonę įregistruoja Nacionaliniame teismų registre (KRS).
Nereikia gyvenamosios vietos reikalavimų
Lenkijoje tarptautiniams verslininkams siūloma itin prieinama ir investuotojams palanki aplinka. Norint įsteigti įmonę, nereikia būti Lenkijos gyventoju – ar net fiziškai būti Lenkijoje. Užsienio fiziniams ir juridiniams asmenims gali priklausyti 100 % Lenkijos įmonės akcijų, įskaitant populiariausią struktūrą – ribotos atsakomybės bendrovę (Sp. z o.o.).
Dėl tokio lankstumo Lenkija yra patrauklus pasirinkimas pasauliniams steigėjams, norintiems patekti į ES rinką neperkraustant savo gyvenamosios vietos. Daugumą steigimo procedūrų galima atlikti nuotoliniu būdu, o įmonės valdymui nereikalingas vietinis direktorius ar vietiniai akcininkai.
Be to, Lenkijoje yra daug įmonių, siūlančių virtualių biurų ir internetinės apskaitos paslaugas. Tai reiškia, kad jums nereikia pirkti ar nuomotis nekilnojamojo turto Lenkijoje, o visus apskaitos ir atitikties reikalus galite tvarkyti nekeliaudami į šalį.
Į verslą orientuota mokesčių sistema
Lenkijoje siūloma itin konkurencinga ir lanksti pelno mokesčio aplinka, pritaikyta verslo plėtrai. Nors standartinis pelno mokesčio (PMĮ) tarifas yra 19 %, daugelis įmonių – ypač naujai įsteigtos įmonės ir smulkūs mokesčių mokėtojai – gali pasinaudoti lengvatiniu 9 % PMĮ tarifu, todėl šis tarifas yra vienas mažiausių efektyviųjų pelno mokesčio tarifų Europos Sąjungoje. Vienintelė šalis, kurioje pagrindinis pelno mokesčio tarifas yra mažesnis, yra Estija.
Lengvatiniu 9 proc. pelno mokesčio tarifu gali pasinaudoti:
- Mažiesiems mokesčių mokėtojams, kurių bendrosios pardavimo pajamos (įskaitant PVM) praėjusiais mokestiniais metais neviršijo 2 mln. eurų ekvivalento, perskaičiuoto pagal NBP valiutų kursą spalio pirmąją darbo dieną.
- Įmonės, kurių grynosios pajamos einamaisiais mokestiniais metais neviršija 2 mln. eurų grynojo ekvivalento, perskaičiuoto pagal NBP valiutų kursą pirmąją metų darbo dieną.
- Naujai įsteigtos įmonės, kurios pirmaisiais mokestiniais metais gali taikyti 9 proc. pelno mokesčio tarifą.
Tai reiškia, kad daugumai į Lenkijos rinką įžengusių naujų įmonių automatiškai taikomas lengvatinis tarifas, todėl gerokai sumažėja įmonės steigimo ir veiklos sąnaudos.
Lenkija taip pat siūlo alternatyvų mokesčių režimą, vadinamą Estijos pelno mokesčio tarifu, kurį įkvėpė Estijos sistema. Pagal šį režimą:
- nuo pelno, kol jis lieka bendrovėje, pelno mokestis nemokamas,
- Mokestis pradedamas skaičiuoti tik tada, kai pelnas paskirstomas, pavyzdžiui, išmokant dividendus,
- Ši struktūra veiksmingai leidžia bendrovėms atidėti apmokestinimą ir visą pelną reinvestuoti į verslo plėtrą
Vis dėlto Estijos grynojo pelno mokesčio režimas turi konkrečių tinkamumo reikalavimų. Pagrindinė sąlyga susijusi su užimtumu. Šis režimas ypač patrauklus įmonėms, planuojančioms dinamišką plėtrą ir reinvesticijas.
Be to, Lenkija taiko lengvatinį mokesčių režimą įmonėms, vykdančioms realią mokslinių tyrimų ir plėtros veiklą, vadinamą „IP Box”:
- Iš reikalavimus atitinkančios intelektinės nuosavybės gautos pajamos gali būti apmokestinamos lengvatiniu, vos 5 proc. tarifu.
- Sumažintas tarifas taikomas teikiant metinę mokesčių deklaraciją – per metus taikomos standartinės mokesčių taisyklės.
- Įmonės turi atitikti griežtus teisės aktų reikalavimus, įskaitant MTTP veiklos vykdymą, reikalavimus atitinkančios intelektinės nuosavybės sukūrimą, išsamios apskaitos tvarkymą ir apmokestinamųjų pajamų iš šios intelektinės nuosavybės gavimą Lenkijoje.
Atsižvelgiant į tai, kad taisyklės yra išsamios ir techninės, įmonės dažnai siekia gauti individualų sprendimą dėl mokesčių, kuriuo oficialiai patvirtinama, kad joms gali būti taikomas 5 proc. tarifas „IP Box”.
Įmonių tipai Lenkijoje
Įmonės tipas
Aprašymas ir tinka
Pagrindiniai reikalavimai ir funkcijos
Sp. z o.o. (Ltd. Company) - Lenkijos ribotos atsakomybės bendrovė
Populiariausia ir lanksčiausia įmonės struktūra Lenkijoje. Tinka IT, e. komercijos, SaaS, prekybos įmonėms, "fintech" startuoliams ir bet kokiam tarptautinės struktūros verslui.
- Minimalus akcinis kapitalas: 5 000 PLN
- Bent 1 steigėjas (fizinis arba juridinis asmuo)
- Leidžiama 100 proc. užsienio kapitalo nuosavybė
- Visiškai internetinė registracija per S24
- Ribota akcininkų atsakomybė
Paprastoji akcinė bendrovė (PSA) - Paprastoji akcinė bendrovė
Idealiai tinka startuoliams, novatoriškiems projektams ir įmonėms, planuojančioms pritraukti investicijų.
Leidžia lanksčią akcijų struktūrą, pasirinkimo sandorius ir konvertuojamus vekselius.
- Kapitalas vos nuo 1 PLN
- Lanksti akcijų struktūra ir įmonės valdymas
- remiami darbuotojų akcijų pasirinkimo sandorių planai (ESOP)
- Galimas nuotolinis steigimas internetu
- Mažiau oficialios atskaitomybės nei tradicinės akcinės bendrovės
Tradicinė akcinė bendrovė (S.A.) - Tradicinė akcinė bendrovė
Tinka didelėms įmonėms, bankams, viešosioms bendrovėms ir įmonėms, planuojančioms IPO ar didelius investicijų raundus.
- Minimalus akcinis kapitalas: 100 000 PLN
- Griežti ataskaitų teikimo ir atitikties įsipareigojimai
- Privalomas metinis auditas
- Sudėtingesnė struktūra, tačiau užtikrinanti aukštą įmonės prestižą
JDG (individuali įmonė) - Individuali įmonė
Paprasta struktūra laisvai samdomiems darbuotojams, konsultantams ir mikroįmonėms.
Negali būti taikoma nerezidentams (tik Lenkijoje / ES).
- Registracija per 1 dieną
- Visiška asmeninė atsakomybė už verslą
- Tik individualiems gyventojams
- Mokesčių pasirinkimo galimybės: vienodo tarifo, progresiniai mokesčiai arba IP langelis JDG
Oddział (filialas) - užsienio bendrovės filialas
Tinka didesnėms įmonėms, kurios žengia į Lenkijos rinką nesteigdamos atskiro juridinio asmens.
Patogu tarptautinėms holdingo struktūroms.
- Minimalaus akcinio kapitalo nėra
- Visa atsakomybė tenka patronuojančiajai įmonei
- Reikalinga atskira apskaita
- Registracija paprastai trunka 2-4 savaites
Kokia struktūra labiausiai tinka užsienio steigėjams
Užsienio steigėjams, planuojantiems steigti įmonę Lenkijoje, daugeliu atvejų praktiškiausia ir dažniausiai pasirenkama teisinė struktūra yra ribotos atsakomybės bendrovė, vadinama „Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” arba tiesiog „Sp. z o.o.”.
Šis juridinio asmens tipas užtikrina subalansuotą teisinės apsaugos, veiklos lankstumo ir ekonominio efektyvumo derinį, todėl puikiai tinka ankstyvosios stadijos skaitmeninių produktų bendrovėms.
Pagrindiniai Lenkijos ribotos atsakomybės bendrovės privalumai yra šie:
- asmeninės ir verslo atsakomybės atskyrimas (asmeninis steigėjų turtas yra apsaugotas, o jie atsako tik iki į bendrovę įnešto kapitalo dydžio)
- sudėtinga valdymo ir veiklos struktūra (Sp. z o.o. nereikalauja plačių korporatyvinių formalumų, susijusių su akcinėmis bendrovėmis, tokių kaip stebėtojų tarybos, sudėtingos akcininkų procedūros ar didelė administracinė našta)
- finansinė įėjimo riba taip pat yra sąmoningai žema – minimalus įstatinis kapitalas, reikalingas Sp. z o.o. įsteigti, yra tik 5000 PLN;
- Sp. z o.o. taip pat galima visiškai įregistruoti internetu, o visas procesas paprastai trunka vos kelias dienas.
Mokesčiai – išsamus paaiškinimas
Juridinių asmenų pelno mokesčio (JAPM) tarifai yra tokie:
19% mokesčio bazės.
9% mokesčio bazės pajamų (pajamų), išskyrus kapitalo prieaugį, mažiems mokesčių mokėtojams ir naujai įsteigtoms įmonėms.
Sumažintas 9 proc. tarifas taikomas šiems mokesčių mokėtojams:
- Mažieji mokesčių mokėtojai, kurių bendrosios pardavimo pajamos (įskaitant mokėtiną PVM sumą) praėjusiais mokestiniais metais neviršijo 2 mln. eurų ekvivalento, perskaičiuoto pagal praėjusių mokestinių metų spalio mėnesio pirmąją darbo dieną Lenkijos nacionalinio banko paskelbtą vidutinį euro kursą, suapvalinus iki artimiausio 1 000 zlotų
- Mokesčių mokėtojai, kurių pajamos einamaisiais mokestiniais metais neviršija 2 mln. eurų grynosios sumos, perskaičiuotos pagal Lenkijos nacionalinio banko paskelbtą vidutinį euro kursą pirmąją atitinkamų mokestinių metų darbo dieną, suapvalintą iki artimiausio 1 000 PLN (paprastai tai būna tų metų sausio 2 d.).
Be to, naujai įsteigtos įmonės pirmaisiais mokestiniais metais gali taikyti 9 % pelno mokesčio tarifą.
Estijos pelno mokestis
Anternatyva, kurią verta apsvarstyti, yra vadinamasis Estijos pelno mokesčio tarifas, kuris yra Lenkijoje taikoma speciali pelno mokesčio tvarka. Pagal šią sistemą įmonės nemoka pelno mokesčio nuo savo pelno tol, kol šis pelnas lieka įmonėje ir yra reinvestuojamas į jos plėtrą. Mokestis pradedamas mokėti tik tada, kai pelnas paskirstomas, pavyzdžiui, dividendų forma.
Vis dėlto Estijos pelno mokesčio režimui taikomi specialūs tinkamumo reikalavimai. Viena iš pagrindinių sąlygų yra susijusi su užimtumu. Šį režimą taikančioje bendrovėje turi dirbti ne mažiau kaip trys visą darbo dieną dirbantys darbuotojai, kurie nėra akcininkai. Šis reikalavimas turi būti vykdomas bent 300 dienų per mokestinius metus.
Pirmusiais Estijos GPM taikymo metais ši riba yra mažesnė ir įmonė privalo įdarbinti bent vieną visą darbo dieną dirbantį darbuotoją, kuris nėra akcininkas.
IP BOX
Kita alternatyva, kuria galima pasinaudoti Lenkijoje, yra lengvatinis mokesčių režimas įmonėms, vykdančioms mokslinių tyrimų ir plėtros veiklą, žinomas kaip IP langelis.
Ši sistema leidžia įmonėms taikyti gerokai sumažintą pelno mokesčio tarifą 5 % pajamoms, gautoms iš kvalifikuotos intelektinės nuosavybės, kuri buvo sukurta, išplėtota ar patobulinta vykdant MTEP veiklą.
IP Box lengvatą galima taikyti tik metinėje mokesčių deklaracijoje. Tai reiškia, kad per metus iš reikalavimus atitinkančios intelektinės nuosavybės gautos pajamos visus metus apmokestinamos pagal standartinę įmonės mokesčių tvarką, ir tik metų pabaigoje įmonė gali apskaičiuoti ir taikyti 5 proc. tarifą reikalavimus atitinkančioms pajamoms.
Tikslui „IP Box” taikyti taikomi griežti teisės aktuose nustatyti reikalavimai. Svarbiausios sąlygos yra šios:
- būtina vykdyti tikrą mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą,
- reikalavimas sukurti reikalavimus atitinkančią intelektinę nuosavybę vykdant šią MTTP veiklą,
- įpareigojimas tvarkyti atskirus ir išsamius apskaitos įrašus, kuriuose būtų stebimos visos finansinės operacijos, susijusios su pajamomis, gautomis iš reikalavimus atitinkančios intelektinės nuosavybės,
- būtinybę iš tokios intelektinės nuosavybės uždirbti pajamas, apmokestinamas Lenkijoje, ir reikalavimą patirti reikalavimus atitinkančias išlaidas, susijusias su šios intelektinės nuosavybės kūrimu, plėtojimu ar tobulinimu.
Įstatymo nustatytų sąlygų įvykdymas yra būtinas, tačiau praktikoje įmonės dažnai siekia gauti tinkamumo patvirtinimą mokesčių administratoriaus išduodamo individualaus mokesčių sprendimo forma. Teigiamas sprendimas užtikrina, kad 5 % intelektinės nuosavybės mokesčio tarifo taikymas yra teisingas ir atitinka Lenkijos mokesčių įstatymus.
Ar privaloma registruotis PVM mokėtoju nuo pat pradžių?
Registracija PVM mokėtoju Lenkijoje ne visada privaloma nuo pat pradžių.
Įmonė gali pasinaudoti mažųjų mokesčių mokėtojų atleidimu nuo PVM, jei pajamos (pardavimo vertė) praėjusiais arba einamaisiais metais neviršija 200 000 zlotų.
Tai reiškia, kad naujai įsteigtos įmonės gali veikti neįsiregistravusios PVM mokėtojomis, kol neperžengia šios ribos.
Nuo 2026 m. sausio 1 d. metinė apyvartos riba, nuo kurios taikoma ši lengvata, padidės nuo 200 000 PLN iki 240 000 PLN.
Į PVM neapmokestinimo ribą neįtraukiama pati PVM suma, taip pat neįtraukiamos šios pardavimų kategorijos:
- Europos Sąjungoje vykdomas nuotolinis prekių, kurios Lenkijoje neapmokestinamos PVM, pardavimas, taip pat Lenkijoje neapmokestinamų importuojamų prekių nuotolinis pardavimas.
- Prekių ir paslaugų, kurios pagal savo pobūdį neapmokestinamos PVM, pardavimas, išskyrus tam tikras kategorijas, pavyzdžiui, su nekilnojamuoju turtu susijusius sandorius.
- Prekių, kurios priskiriamos ilgalaikiam turtui arba nematerialiajam turtui, kuriam taikomas nusidėvėjimas, pardavimas.
Jeigu įmonė pradeda vykdyti veiklą per metus, registruotis PVM mokėtoju nereikia, jeigu numatoma pardavimo vertė neviršija 200 000 PLN ribos (arba 240 000 PLN nuo 2026 m. sausio 1 d.), pakoreguotos atsižvelgiant į likusį tų kalendorinių metų dienų skaičių, proporcingos dalies.
Šiai proporcinei ribai apskaičiuoti dienų skaičius nuo verslo veiklos pradžios iki metų pabaigos dauginamas iš taikytinos metinės PVM ribos (200 000 PLN arba nuo 2026 m. – 240 000 PLN). Gautas skaičius dalijamas iš bendro metų dienų skaičiaus.
Pavyzdys:
Varšuvos įmonė sp. z o.o. pradėjo veiklą 2024 m. gegužės 2 d., taigi iki metų pabaigos liko 244 dienos. Šiuo atveju PVM neapmokestinimo riba apskaičiuojama taip:
(200 000 × 244) ÷ 365 = 133 698,63 PLN.
Tai reiškia, kad bendrovė „Warsaw Company sp. z o.o.” turi registruotis PVM mokėtoja prieš atlikdama pardavimą, dėl kurio viršytų šią ribą.
Mokesčių palyginimas: Lenkija vs Estija vs Lietuva.
| Mokesčių kategorija | Lenkija | Estija | Lietuva |
|---|---|---|---|
| Įmonių pajamų mokestis (CIT) | 19% standartinis 9% sumažintas pelno mokestis mažiems mokesčių mokėtojams (pajamos iki 2 mln. eurų) | 0 % pelno mokesčio nuo nepaskirstytojo pelno 20 % mokestis tik paskirstant pelną | 15% standartinis CIT 5% mažoms įmonėms (taikomos sąlygos) |
| Paskirstytųjų pelnų mokestis | 19 % nuo dividendų | 20 % pelno mokestis + 7 % asmeninis dividendų mokestis (faktiškai 20-25 %) | 15 % dividendų mokesčio tarifas (galima sumažinti) |
| PVM (standartinis tarifas) | 23% | 22% | 21% |
| PVM registracijos riba | 200 000 PLN (~45 000 EUR) Nuo 2026 m. - 240 000 PLN | Užsienio bendrovėms riba nenustatyta | €45,000 |
| Išskaičiuotas mokestis prie pajamų šaltinio (dividendai / palūkanos / autoriniai atlyginimai) | 19% dividendų 20% palūkanų 20% autorinių atlyginimų | 0-20 %, priklausomai nuo sutarties 0 % ES | 15% dividendų 10% palūkanų 10% autorinių atlyginimų |
| IP dėžutės režimas | 5 proc. mokestis nuo intelektinės nuosavybės pajamų, atitinkančių reikalavimus Puikiai tinka programinės įrangos ir MTTP bendrovėms | IP dėžutės režimo nėra (tačiau dalis pajamų gali būti neapmokestinama, jei jos paliekamos) | 5 proc. TL mokesčio tarifas, taikomas reikalavimus atitinkančioms TL pajamoms |
| MTTP paskatos | Iki 200 % atskaitymų už MTEP išlaidas | 100 % MTTP atskaita (ribota) | Iki 300 % MTTP atskaita aukštųjų technologijų projektams |
| Startuolių privalumai | 9% CIT naujoms įmonėms Estijos CIT galima IP dėžutė 5% | Labai maža administracinė našta 0 % pelno mokestis iki išmokų | 0 proc. grynųjų pinigų apmokestinimas grynaisiais pinigais mikroįmonėms, atitinkančioms tam tikrus kriterijus |
| Darbo užmokesčio mokesčiai | Didelės socialinės įmokos (~35-40 proc.) | Vidutinis (~33%) | Mažesnė (~20-30 %), priklausomai nuo struktūros |
| Geriausia | Įmonės, kurioms reikia dalyvauti ES, e. prekyba, IT, SaaS, prekyba, logistika | Pelną reinvestuojančios pradedančiosios įmonės, kontroliuojančiosios bendrovės, pasaulinė IT ir IT įranga; SaaS | Fintech, VASP / kriptografijos įmonės, mokėjimo įstaigos, EPI, IT |
Summary – Is Poland Attractive for Foreign Investors?
Makroekonomikos ir rinkos pranašumai
Didelė vidaus rinka
Lenkija yra didžiausia ekonomika Vidurio ir Rytų Europoje ir šešta pagal dydį ES (20-a - pasaulyje).
Daugeliui įmonių Lenkija yra patraukli pagrindinė ES rinka, o ne tik gamybos vieta.
Tai suteikia investuotojams prieigą prie:
- 38 mln. vartotojų
- augančią viduriniąją klasę
- Pastoviai auganti prekyba internetu
- Didelė vartojimo paslaugų ir technologijų paklausa
Strateginė vieta
Todėl tokie pasauliniai žaidėjai kaip "Amazon", "Zalando", DHL, "Prologis", "Mercedes", LG, "Samsung" ir daugelis kitų čia įkuria savo regioninius centrus.
Lenkijos vieta yra pagrindinis veiklos privalumas:
- Siriboja su Vokietija, didžiausia ES ekonomika
- Vartai į Rytų ir Šiaurės Europą
- Puiki logistikos padėtis paskirstymo centrams
Stabili narystė ES
Įmonėms, besiplečiančioms į ES, Lenkija užtikrina stabilią ir nuspėjamą reguliavimo aplinką.
Narystė ES reiškia:
- visišką prieigą prie ES bendrosios rinkos
- Suderintas reglamentavimas
- laisvą kapitalo judėjimą
- ES struktūriniai fondai
- Teisinė apsauga užsienio investuotojams
Darbo jėga ir žmogiškasis kapitalas
Didelės kvalifikacijos darbo jėga
Tai pagrindinė priežastis, kodėl tokios įmonės kaip "Google", "Meta", "Intel", "Accenture", IBM ir daugelis kitų turi didelius plėtros centrus Lenkijoje.
Lenkija yra žinoma dėl:
- Tvirtas STEM švietimas
- Dideliu inžinierių, programinės įrangos kūrėjų ir IT specialistų skaičiumi
- Dideliu anglų kalbos mokėjimu didžiuosiuose miestuose
- Tvirta darbo etika ir techninių problemų sprendimo kultūra
Konkurencingos darbo sąnaudos
Darbo sąnaudos yra gerokai mažesnės nei Vakarų Europoje, vidutinės, palyginti su Čekija ar Slovėnija, ir didesnės nei Rumunijoje ar Bulgarijoje, tačiau vis dar naudojasi stipresne infrastruktūra.
Dėl to Lenkija yra patraukli:
- IT ir programinės įrangos kūrimas
- R&D centrams
- Dalijamų paslaugų centrai (SSC/BPO)
- Gamybos ir logistikos sektoriai
Verslo aplinka
Rauganti startuolių ir technologijų ekosistema
Lenkija turi vieną turtingiausių startuolių ekosistemų regione:
- ~3 000+ aktyvių technologijų startuolių
- Pagrindiniai centrai: Varšuva, Krokuva, Vroclavas, Gdanskas, Poznanė, Lodzė
- Stiprios specializacijos: fintech, mobilumas, medtech, dirbtinis intelektas, žaidimai, kibernetinis saugumas
Galinga gamybos ir logistikos bazė
Lenkija yra pagrindinis Europos gamybos centras, kuriame stiprūs tokie sektoriai kaip automobilių pramonė ("Mercedes", "Stellantis", MAN), buitinė technika - dažnai vadinama "Europos buitinės technikos sostine" - taip pat maisto perdirbimas, baldų gamyba ir elektronikos gamyba, kurią vykdo tokios bendrovės kaip "LG" ir "Samsung".
Gerai išvystyta logistika:
- Gausus greitkelių tinklas
- Geležinkelio mazgai
- Jūrų uostai (Gdanskas, Gdynė, Ščecinas)
Mokesčiai, reguliavimas ir administracinė našta
Mokesčių lengvatos
Technologijų, MTTP, SaaS ir intelektinės nuosavybės įmonėms mokesčius galima optimizuoti efektyviai.
Lenkijoje siūlomi keli konkurenciniai režimai:
- 9% pelno mokesčio mažoms įmonėms
- 5% intelektinės nuosavybės mokestis už reikalavimus atitinkančias intelektinės nuosavybės pajamas
- Estijos pelno mokestis (0 % mokestis nuo nepaskirstytojo pelno)
Administraciniai iššūkiai
Lyginant su Estija ar Lietuva, Lenkija yra daug biurokratiškesnė.
Tai vienas didžiausių trūkumų:
- Dažni mokesčių įstatymų pakeitimai
- Sudėtingos PVM taisyklės
- Didelės socialinio draudimo įmokos (ZUS)
- Biurokratinės leidimų ir licencijų išdavimo procedūros
- Neprognozuojamas teisės aktų aiškinimas
Darbo rinkos iššūkiai
Tai naudinga ekonomikai, tačiau mažina sąnaudų konkurencingumą.
Atlyginimai sparčiai auga, ypač:
- IT ir inžinerijos srityje
- logistikos
- Statyba
- Gamybos sektoriuje
Infrastruktūros stiprumas
Skaitmeninė infrastruktūra
Lenkija išsiskiria:
- Didele plačiajuosčio ryšio skvarba
- Greitas mobilusis internetas (5G sparčiai plečiasi)
- Greitas debesijos paslaugų diegimas
- Skaitmeninės bankininkystės lyderystė (BLIK, mobilioji bankininkystė)
Politinis nepastovumas
Lenkija patyrė politinių svyravimų tarp rinką remiančių ir ES remiančių vyriausybių ir administracijų, kurios daugiau dėmesio skiria reguliavimui ir valstybės kišimuisi.
Dėl to kyla netikrumas, ypač dėl:
- Mokesčių teisėje
- Užsienio bendrovėms įtakos turinčiuose teisės aktuose
- Dalykinis investicijų planavimas
Teismų sistemos sudėtingumas
Dauguma užsienio investuotojų naudojasi arbitražinėmis išlygomis, kad išvengtų vietos teismų.
Teismai laikomi:
- Lengvas
- Perpildyti
- Kartais veikiami politinės įtakos
- nepalankūs verslui sprendžiant įprastus klausimus
Bendra santrauka
Galutiniai privalumai
- Didelė ir sparčiai auganti rinka
- Tvirta darbo jėga ir talentų bazė
- Strateginė ES vieta
- Galutinė IT ir technologijų ekosistema
- Saugus gamybos ir logistikos centras
- Vertingos mokesčių lengvatos („IP Box”, Estijos pelno mokestis, MTEP)
- Didelė skaitmenizacija ir stipri fintech kultūra
- Lengvas įmonių steigimas (daugeliu atvejų visiškai internetu, 100 % internetu)
Pagrindiniai iššūkiai
- Didelės socialinio draudimo išlaidos (ZUS)
- Politinis nepastovumas
- Sudėtingos mokesčių ir PVM taisyklės
- Lėta teismų sistema
Lenkijos verslo statistika 2024
Naujų įmonių registracijos Lenkijoje
Išsami analizė, pagrįsta REGON registro duomenimis iš Lenkijos verslo plėtros agentūros (PARP) ir GUS statistikos
378,000
Naujos įregistruotos įmonės
220,000
Uždarytos įmonės
+158,000
Grynas augimas
Verslo sektorių pasiskirstymas
Registruotų įmonių Lenkijoje dalis pagal veiklos tipus (PKD klasifikacija, 2023 m. pabaiga)
47.5%
Kiti sektoriai
19.6%
Prekyba ir transporto priemonių remontas
14.1%
Statyba
10.9%
Profesinė ir mokslinė veikla
7.9%
Gamyba
47.5%
Kiti sektoriai
Pagrindinės įžvalgos
- 4 didžiausi sektoriai sudaro 52.5% visų registruotų įmonių Lenkijoje.
- Prekyba ir transporto priemonių remontas – didžiausias sektorius, beveik 20% visų verslų.
- Likę 47.5% apima transportą, IRT, sveikatos apsaugą, švietimą ir kitas paslaugas.
Infografikas: Šaltiniai – PARP (parp.gov.pl), GUS (stat.gov.pl) | 2024 m. duomenys (sektorių pasiskirstymas 2023 m. pabaigoje) PKD = Polska Klasyfikacja Działalności (Lenkijos veiklos klasifikacija)
Dažniausiai užduodami klausimai apie įmonių registravimą Lenkijoje
Koks yra minimalus Lenkijos UAB (sp. z o.o.) įstatinis kapitalas
Mažiausias Lenkijos UAB įstatinis kapitalas yra 5000 PLN.
Ar prieš steigiant įmonę Lenkijoje turiu pervesti pradinį akcinį kapitalą bendrovei?
Ne, nereikia iš anksto pervesti pradinio akcinio kapitalo. Jį galima laikyti grynaisiais pinigais, tačiau įmonės valdyba turėtų sugebėti parodyti lėšas, jei būtų atliekamas mokestinis patikrinimas.
Ar galiu naudoti virtualų adresą įmonės registruotai buveinei?
Taip, galite naudoti virtualųjį adresą.
Kiek laiko užtrunka įregistruoti įmonę Lenkijoje?
Paprastai procesas trunka 1-3 savaites, priklausomai nuo pasirinkto paketo ir reikalingų dokumentų pateikimo.
Ar visą įmonės registravimo procesą galima atlikti internetu?
Taip, visas procesas vyksta internetu. Padedame gauti kvalifikuotą e. parašą, kuriuo galima pasirašyti visus dokumentus elektroniniu būdu.
Ar turiu atvykti į Lenkiją, kad užregistruočiau įmonę?
Ne, mūsų procesas yra visiškai nuotolinis ir viską galite atlikti iš bet kurios vietos.
Ar galiu atidaryti įmonės banko sąskaitą nuotoliniu būdu?
Kai kuriais atvejais banko sąskaitą galima atidaryti nuotoliniu būdu. Tačiau daugeliu atvejų įmonės direktorius turi fiziškai dalyvauti banke. Banko sąskaitą galima atidaryti tik tada, kai įmonė oficialiai įregistruojama.
Ar Lenkijos įmonei reikia paskirti vietinį direktorių?
Ne, užsienietis gali būti vienintelis direktorius. Teisės aktai nereikalauja, kad direktoriumi būtų Lenkijos pilietis.
Ar turite paruoštų įmonių?
Taip, susisiekite su mumis ir mes mielai pateiksime jums naujausią paruoštų įmonių sąrašą.
Kokios yra su tuo susijusios išlaidos?
Mūsų kainos prasideda nuo 1600 eurų už pagrindinį paketą – tai geriausia kaina rinkoje. Jei jums reikia daugiau paslaugų, mes taip pat esame pasirengę pasiūlyti standartinį ir išplėstinį paketą.
Koks privalumas įsigyti paruoštą įmonę su PVM?
Pagrindinis privalumas – supaprastinta ir pagreitinta procedūra. Kadangi įmonė jau turi PVM mokėtojo kodą, galite pradėti veikti beveik iš karto, nelaukdami PVM registracijos proceso.
Kas įtraukta į paruoštą įmonės paketą?
Į paketą įeina įmonė su PVM mokėtojo kodu, juridinis adresas 1 metams, valstybės mokesčiai ir kvalifikuotas e. parašas 1 asmeniui, todėl tai yra išsamus sprendimas greitai pradėti veiklą.
Įmonės registravimas Lenkijoje
€1,400
Vykdome visą internetinį steigimo procesą Lenkijoje:
- Įmonės registravimas per S24
- Įstatai ir įstatai; akcininkų sąranga
- Kvalifikuotas elektroninis parašas (QES)
- Virtuali registruota buveinė
- Pateikimas KRS
- PKD veiklos kodo pasirinkimas
- Įmonės banko sąskaita
- CRBR registracija
